采购审计制度规范.docx

1选购执行审计制度

选购执行审计是指审计人员对选购执行过程中的各个事项进展审计、监视和检查，以标准选购人员的行为，提高选购执行活动的标准性。

选购执行审计制度

第1条公司为了加强对选购行为的治理，强化和完善内部审计职能，依据国家有关法律法规和公司的实际状况，特制定本制度。

第2条本制度合用于公司物资选购及付款工作。

第3条选购工作应当遵循公开、公正、公正的原则，依据公开招标、邀请竞标、集体评标、定标，内审人员参预评标定标并予以监视的步骤进展。

第4条选购人员需品德端正，严格遵守国家法律法规及公司制度，认真履行自己的职责。

第5条选购审计的范围

购置生产设备，一次性购置总价在 元以上或者单价在 元以上的设备。

批量选购 元以上的原材料。

一次性选购

一次性选购

元以上的办公用品。

元以上的各种用于基建修理的器材。

第6条选购部必需事先制订购置打算和经费预算方案，经选购部经理审批通过

后报审计人员备案。

第7条选购时可以承受招标式选购、竞争性谈判选购或者询价选购的方式。第8条审计人员应对选购人员进展审计，主要包括以下三项内容。

相关选购规章制度的执行状况。

选购标准、选购方式和选购程序的执行状况。

领导交办的其他审计工作。

第9条审计人员觉察正在进展的选购工作严峻违反规定或者导致选购无效的，应责令选购人员住手选购并准时上报领导。

第10条选购部应当比照选购合同的标准组织验收，依据验收结果形成书面材料，签名后报送审计人员。

第11条审计人员有权对选购的物资进展实物与账表的比照及检查。

第12条选购人员消灭以下情形之一的，选购无效，审计人员责令其改正，并视情节轻重，建议领导赐予选购人员相应的处分。

擅自提高选购标准的。

与社会中介机构或者供给商违规串通的。

其他违反选购规定的。

第13条本制度由审计部制定、修改。

第14条本制度自公布之日起执行。2选购稽核治理制度

选购稽核是指稽核人员对选购作业过程的各个阶段、各个事项进展稽查和复核，以标准选购人员的行为，提高企业选购活动的标准性。

选购稽核治理制度第1章总则

第1条目的

为了标准选购人员的行为，提高选购活动的标准性，特制定本制度。第2条合用范围

本制度合用于公司全部选购作业的稽核工作。第3条稽核小组成员构成

稽核小组由公司总经办、财务部和人力资源部的相关人员组成。第2章 稽核执行

第4条稽核内容

选购稽核主要从选购预算稽核、请购作业稽核、比价作业稽核、订购作业稽核和验收作业稽核五个方面开放。各方面的稽核重点与稽核依据如下表所示。

选购稽核重点与稽核依据一览表

稽核内容 稽核重点 依据

选购预算是否考虑了存货定量及定价管制，

制定了ABC分类标准

选购预算管 ◆选购预算否符合销售打算、生产打算和库存理 状况

选购预算是否得到全面执行，假设与实际选购费用存在差异，是否已修正

请购单销售打算生产打算

请购内容和金额是否与预算相符，是否依据

核准权限进展核准 请购单

请购作业 ◆请购单(数量、规格等)的变更是否依据像 安全存量关程序进展

掌握表

紧急选购缘由分析

询价治理 询价单

比价作业 ◆招标治理 选购合同

选购合同治理 谈判记录

订购作业 ◆合同的标准性、合法性 请购单

选购合同执行状况 选购合同

定单发出后有无跟踪掌握 选购定单

由于某种缘由导致供给商没有按商定日期将选购物资送达时，选购部是否选购了相应措

施，是否影响了正常生产与经营

选购物资到达时，选购部是否会同选购物资使用部门、质量治理部门及其他相关部门共同对物资进展验收

相关技术部门是否派专业技术人员对选购物

验收作业 资进展验收

选购物资不符合标准时，是否已实行有效措施

检验人员是否依据相关单据，对选购物资的品名、数量、单价逐一点检，并做好相应记录

第5条稽核方式

入库验收单送货发票

选购稽核实行定期与不定期两种方式，定期稽核为每季度一次，具体稽核工作

由稽核工作小组组长负责安排。第3章附则

第6条本制度由人力资源部负责拟订，经总经理审批通过后执行，修改时亦

同。

第7条本制度自公布之日起执行。3物资选购审计方法

物资选购审计方法标准了物资选购过程中各人员、各环节的审计工作，有利于降低物资选购的风险，保护公司的合法权益。

物资选购审计方法第1章 总则

第1条目的

为了标准物资选购治理工作，降低物资选购风险，准时弥补物资选购治理过程中的漏洞，保护公司的合法利益，特制定本方法。

第2条合用范围

本方法合用于公司对物资选购各人员、各环节进展独立监视和评价工作。第2章审计内容

第3条物资选购打算的编报和治理。

第4