保险公司财务管理.docx

保险公司财务治理)大纲

011.保险公司财务治理考试时间:4小时

考试形式:客观推断题及主观问答题

考试内容和要求：

这门课程包括财务治理根底、资本治理、财务分析、财务掌握、战略财务治理和案例分析六个方面。通过这门课程的学习，考生应把握有关财务治理的系统理论，生疏国际会计准则的有关内容，并能运用财务治理的方法对保险公司的财务状况做出评价和建议。同时，能建议保险公司经营治理中的财务决策。在把握保险公司偿付力量治理、保险公司资金运用及保险公司利润来源和安排的根底上能够建立系统的财务掌握和治理模式，并能综合运用本课程中的理论与方法进展较为简单的案例分析。

财务治理根底

总体上理解保险公司财务治理的战略意义，把握不同保险公司组织形式下的财务掌握体系，及保险公司偿付力量治理的理念与实务。

保险公司财务治理根底

保险公司财务治理根本概念

保险公司财务治理所面临的监管环境

保险公司战略治理

公司组织形式

各类公司组织形式及其优缺点

保险公司组织形式及其特点

鼓励打算与考评

保险公司偿付力量治理

偿付力量的概念

保险公司偿付力量治理的目的

最低偿付力量要求

①.概念

②.影响最低偿付力量的风险因素

③.各种风险的定义、影响因素及掌握方法

④.针对资产的各种偿付力量治理措施

⑤.针对负债的各种偿付力量治理措施

动态偿付力量测试

其他的偿付力量治理措施

①.发行股票进展融资

②.母公司注资

③.安排再保险

④.削减经营工程

国际成型的几种监管体系、监管措施以及对我国的借鉴意义

①.美国偿付力量治理体系

②.英国偿付力量治理体系

③.澳大利亚偿付力量治理体系

资本治理

把握保险公司的资本本钱和资本构造的相关学问，并能够依据公司的具体状况评估不同的融资方式，把握保险公司利润的来源以及投资的理论和应用。同时，把握证券、金融市场和金融中介及策略风险治理的内容。

资本本钱和资本构造

不同组织形式保险公司的资本本钱及资本构造的区分

资本市场分类、特征及其对投资者的影响

平均资本本钱

产品定价回报率、股东权益回报率以及公司价值的关系

资本安排方案

杠杆原理

筹资

筹资的缘由和动机

筹资方式及筹资渠道的必要步骤

股票筹资的适用对象、适用目的以及适用条件

股票筹资的优点和缺点

相互保险公司股份化的理由、方法和本钱

保险负债与资产证券化的相关内容

保险期权以及巨灾风险债券的原理以及保单贷款证券化的作用

利润形成及安排

保险公司利润来源及利润的相关概念

利润安排的相关法律规定

寿险公司利润来源分析的方法

股份制保险公司的股利政策

投资

保险公司投资概念、特别性、分类、投资渠道

保险公司投资的原则及要求、策略

持期和凸性的运用

保险公司投资决策的流程、投资方案的将来现金流及其折现值的估算与应用

金融资产价值评估方法、投资风险治理方法、工程投资的评价与风险分析方法

证券、金融市场和金融中介

证券、金融市场的介绍

金融中介的作用优点、不同国家的金融中介的角色

进展策略风险治理的缘由

策略风险治理的几种方法

财务分析

考生应了解保险公司收入和负债的特点及相关的财务处理、负债公允价值的相关学问、财务报告体系。生疏国际会计准则、公认会计准则〔GAAP〕与法定会计准则〔SAP〕的差异，各准则下的财务报表体系。能够依据财务报表计算财务指标，并运用财务指标及各种财务分析方法来推断和分析保险公司财务经营状况。此外，考生还应清楚保险公司信用评级体系及开展信用评级的相关内容。

收入、负债

保险公司收入及负债的特点

法定预备金及income-based预备金体系下收入、费用的财务处理

保险公司负责的公允价值评估的概念和应用

财务报告、财务指标

国际会计准则理事会架构

IASB的目标、应循程序

国际财务报告准则和解释公告的适用范围和权威性

公认会计准则〔GAAP〕与法定会计准则〔SAP〕及其差异

GAAP、SAP下及国内保险公司现行的财务报表体系

财务报告的目标

财务报告的总体要求

财务报告构造和内容

财务报表的根本假设、质量特征

财务报表的要素及组成、确认和计量

保险公司主要财务分析指标

运用财务指标及各种财务分析方法来推断和分析保险公司财务经营状况

信用评级

信用评级的定义、作用及其主要功能

信用评级体系的构成及运作模式

评级程序及其主要信用分析因素

2023年标准普尔寿险资本充分性模型的修正内容及其运作

2023年标准普尔保险流淌性模型的修正内容及其组成局部。

2023年标准普尔寿险收入充分性模型的修正内容

平稳大事分析及对信用评级机构和证监会的借鉴意义

AMBEST评级系统及其分析模型

信用评级对保险公司、投资者及客户的影响

信用评级的局限性

财务掌握

了解全面预算体系的构成、预算编制方法及预算考核内容。能够提出建立全面预算的框架，可以依据