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强化企业资金管理的策略探究

企业资金管理是对企业资金进行计划、组织、控制和监督的一系列活动。它包括投资和融资等方面，旨在保证企业可持续发展，并在此过程中降低成本并增加收益。企业资金管理涵盖预算管理、营运资金管理和收益分配三个方面。其中，降低成本是重要任务之一，即企业通过优化筹资结构和利用金融工具，寻求更低廉的资金来源，并降低相关成本，同时增加收益，提高投资效率，以帮助企业获得更高的回报率。可见，企业资金管理的目标是确保筹集来的资金得到有效分配和使用，实现降低成本和增加收益的目标。

一、企业强化资金管理的价值

（一）加强资金使用效益

企业是以追求最大化经济效益为目标的组织机构。因此，在现代商业环境中，通过有效的资金管理，企业能及时发现存在的问题，并针对性地调整资金配置结构，利用有限的资金资源来支持核心业务和项目，获得更高的经济效益。精确统计和分析资金使用环节，可以帮助企业找出造成成本浪费的原因，并采取相应措施加以解决[1]。例如，企业可能会发现某些资金闲置或被浪费在低效的投资项目上，及时处理这些问题，避免不必要的成本支出，并将资金重新投入到带来更高回报的领域。在企业运营过程中，有时会出现资金暂时没有被利用的情况，基于良好的资金管理，企业可监控和调配这些闲置资金，将其转化为创造性的价值。

（二）加强经营成本控制

有效的资金管理有助于企业加强对经营成本的控制，使企业及时了解成本支出情况，并对超支项目进行警示和控制，提高资源利用率。资金管理还可以降低资金管理风险，避免经营成本不可控因素带来的损失。通过合理规划和管理企业的资金流动，企业能够把握资金使用时机和方式，避免资金短缺或浪费，降低因资金管理不善而产生的风险。此外，加强资金管理还能让企业掌握自身的资金状况和需求，为未来的投资和融资活动做好准备，降低投融资成本，提高资金利用效率，并增强成本竞争优势。

（三）加强企业抗风险能力

对于经营状况良好的企业来说，合理配置盈余资金，将其投入到产品研发、新市场开拓、社会责任履行等方面，有助于企业夯实基础，实现战略目标。例如，企业加大对研发项目的投入，推动科技创新与产品升级，以抢占市场先机；加强社会责任履行，积极参与公益事业，提升企业形象和声誉，增加消费者信任和忠诚度[2]。对于经营不佳的企业来说，贯彻落实资金管理策略有助于开源节流，增强风险抵御能力。通过拓宽融资渠道，企业可以获取更多的资金支持，缓解资金压力，改善经营状况。同时，优化供应链管理、降低库存水平等措施也能提高企业的运营效率和盈利能力，有效避免因资金紧张而产生的经营风险，保证企业的正常运转。

二、企业资金管理现存问题

（一）缺少资金管理意识

部分企业的管理层缺乏对资金管理的意识，没有有效地执行内部控制制度。这给企业内部带来了如资金流失等一系列问题。由于缺乏严格的内部控制措施，企业内部的财务管理变得混乱而不规范，加剧了资金管理的困难。一些企业在财务风险防范体系建设中没有严格遵循规定和流程进行操作，未能从源头上防范财务风险[3]。一旦出现问题，出于对财务风险的认识不足，企业管理者无法采取有效措施来应对财务风险。

（二）缺少投资风险把控机制

在进行投资之前，企业需要对项目的可行性、社会价值和投资产出比进行分析评估，评估结果将直接影响企业是否决定进行投资。在投资过程中，投资风险评估帮助企业判断未来能否收回投资本金或达到多少盈利，并帮助企业预测和规避风险，采取相应措施降低对投资项目的风险影响。然而，如果投资风险把控机制不完善，或者风险评估的方法和指标不科学实际，企业将无法准确评估投资项目的风险水平，资金将无法回笼。如果企业没有建立健全的投资风险把控机制，在面临风险时将无法及时发现并采取行动，使得损失扩大。投资项目往往需要巨额资金投入，如果投资项目失败，将动摇投资企业的生存基础，使企业面临严重的财务困境甚至破产。

（三）资金管理缺乏综合性

如今，许多企业只关注短期利益而忽视长期利益，对企业资金的使用和流通情况缺乏全面的分析。当企业仅仅追求高商品利润率时，往往会忽视其他与资金管理相关的因素。但是，高商品利润率并不能代表实际的经济效益高，过分追求高利润率会带来一系列问题，如库存积压、资源浪费以及增加企业的储藏和运输成本[4]。当企业过度投入某个项目或购买大量商品时，会将大量资金锁定在这些项目或商品中，导致现金流紧张，限制企业的发展和扩张能力，使其难以应对紧急情况或抓住机遇。当企业只追求短期利益时，往往会忽视长期成本效益的考虑，选择低价供应商，给企业带来额外的维修和替换成本，影响企业的声誉和客户满意度。

（四）缺少资金管理预算制度

预算制度是企业资金管理工作的基础，其作用是事前预估和计算投入产出比，确保企业资金使用在科学框架内，避免资金流断裂现象。然而，许多企业没有意识到预算制度的重要性，资金管理预算制度