某集团财务规章制度范本.docx

XXXXXX集团财务规章制度

TOC\o1-2\h\u138421、财务部门规章制度 1

17101.1总则 1

108351.2货币资金管理管控 1

2921.3现金管理管控 2

288981.4银行存款管理管控 2

227251.5固定资产管理管控 2

1821.6低值易耗品管理管控 3

69801.7应收款项管理管控 3

166191.8合同合约管理管控 4

109371.9税务发票和内部票据管理管控 5

278921.10财务开支管理管控 6

142071.11财务人员岗位职责 6

132082、财务组织结构 8

158263、财务部招聘管理管控 14

119083.1招聘原则 14

198433.2招聘组织 14

326923.3、招聘渠道 15

215743.4招聘流程 16

28324、财务部培训管理管控 16

100784.1培训人员分类及合适的内容 16

137964.2招聘成本 20

122085、财务部薪酬绩效管理管控 21

89905.1指导思想原则 21

295855.2?薪资标准 21

231575.3薪资计算及调整方法 22

214395.4?绩效考核制度 22

312156、财务部劳动关系管理管控 24

157186.1财务劳动合同合约 24

编号：

时间：2021年x月x日

书山有路勤为径，学海无涯苦作舟

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第

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1、财务部门规章制度

1.1总则

第一条为了进一步加强和规范公司管理管控中心财务管理管控工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，结合公司业务特点和管理管控要求，特制定本规定。

第二条本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同合约法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《政府财务管理管控规定》等有关财务法规、制度制定。

第三条本规定目标：

（一）建立和完善符合现代管理管控要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理管控目标的实现。

（二）堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。

（三）规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。

（四）确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。

1.2货币资金管理管控

第四条本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。

第五条建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

（一）出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。

（二）不得由一人办理货币资金业务的全过程。

第六条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。

第七条单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。

1.3现金管理管控

第八条财务应当加强库存现金限额的管理管控，核定的库存限额不得超过1000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。

第九条必须在《现金管理管控暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。

第十条应当加强现金的管理管控，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。

第十一条现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得坐支现金。

第十二条应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。

1.4银行存款管理管控

第十三条单位应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。

第十四条单位除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，单位一切收付款项，除规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。

第十五条出纳人员应当及时核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”及“出纳报告单”，一并装订在当月会计凭证中。对核对过程中发生的未达账项，应查明原因。

1.5固