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财务管理制度

第一条为加强管委会财务工作，发挥财务在管委会经营管理和提高经济效益中作用，特制定本规定。

第二条财务部门职能是：

(一)认真贯彻执行国家有关财务管理制度。

(二)建立健全财务管理多种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反应、分析财务计划执行状况，检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务，增进管委会获得很好经济效益。

(四)厉行节省，合理使用资金。

(五)对有关机构及财政、审计、银行部门理解，检查财务工作，积极提供有关资料，如实反应状况。

(六)完毕领导交办其他工作。

第三条管委会财务部由会计、出纳等人员构成。

第四条管委会各部门和职工办理财会事务，必须遵守本规定。

《财务管理制度》财务工作岗位职责

第五条财务部负责组织本单位下列工作：

(一)拟订资金筹措和使用方案，有效地使用资金；

(二)进行成本费用计划、控制、核算、分析和考核，督促本单位有关部门减少消耗、节省费用、提高经济效益；

(三)建立健全经济核算制度，运用财务会计资料进行经济活动分析：

(四)承接单位领导交办其他工作。

第六条会计重要工作职责是：

(一)按照国家会计制度规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精确，帐目清晰，按期报帐。

(二)按照经济核算原则，定期检查，分析本单位财务执行状况，考核资金使用效果，及时向单位领导提出合理化提议，当好领导参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

第七条出纳重要工作职责是：

(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳多种帐目，严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经主任签字后，方可生效。

(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

(六)配合会计做好多种帐务处理。

《财务管理制度》财务工作管理

第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、精确、完整，并符合会计制度规定。

第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或获得原始凭证，并根据审核原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

第十二条财务工作人员应当会同综合办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报主任，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。

第十四条财务工作人员对本单位实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法原始凭证，不予受理；对记载不精确、不完整原始凭证，予以退回，规定改正、补充。

第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向主任或主管副主任书面汇报，并祈求查明原因，作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

第十七条出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目登记工作。

第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续，由综合办公室主任、主管副主任监交。

《财务管理制度》支票管理

第十九条支票由出纳员或主任指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经主任同意签字，然后将支票按同意金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计查对(购置物品由保管员签字)、主任审批。填写金额要无误，完毕后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。

第二十一条财务人员月底清帐时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还局限性，逐月延扣后来工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

第二十二条对于报销时短缺金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。

第二十三条企业财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不管金额大小均须主任签字。主任外出应由财务人员设法告知，同意后可先付款后补签。

《财务管理制度》现金管理

第二十四条管委会可以在下列范围内使用现金：

(一)职工工资、津贴、奖金；(二)个人劳务酬劳；(三)出差人员必须携带差旅费；(四)结算起点1000如下零星支出；(五)主任同意其他开支。

第二十五条除本规定第二十四条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额部分，应当以支票支付；确需全额支付现金，经会计审核，主任同意后支付现金。}

第二十六