601607上海医药2023年三季度财务风险分析详细报告.pdfVIP

上海医药2023年三季度风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为3,828,434.24万元，2023年三季度

已经取得的短期带息负债为3,802,113.02万元。

2.长期资金需求

该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有

3,162,607.38万元的权益资金可供经营活动之用。

3.总资金需求

该企业的总资金需求为665,826.87万元。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷

款规模为4,193,593.33万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生

大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是4,808,300.21万元，实际已

经取得的短期带息负债为3,802,113.02万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内

偿还的贷款总规模为4,500,946.77万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款

总规模为4,654,623.49万元，在5年之内偿还的贷款总规模为4,961,976.93

万元，当前实际的带息负债合计为4,550,874.37万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。该企业偿

还全部有息负债大概需要1.7个分析期。只是负债率相对较高，如果经营

形势发生逆转会存在一定风险。资金链断裂风险等级为7级。

第1页共5页

2.是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供

4,219,914.55万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为3,534,673.2万元。这部分

资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收股利增加38,351.04万元，

应收账款增加390,416.1万元，预付款项增加266,690.01万元，存货增加

669,543.17万元，一年内到期的非流动资产增加2,565.65万元，其他流动

资产增加16,409.07万元，共计增加1,383,975.05万元。应付账款减少

4,445,289.68万元，应付职工薪酬增加19,777.39万元，应付股利增加

11,296.43万元，应交税费增加2,397.06万元，一年内到期的非流动负债增

加110,975.6万元，其他流动负债减少299,765.67万元，共计减少

4,600,608.87万元。

经营性资产增减变化表(万元)

2021年三季度2022年三季度2023年三季度

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

应收股利1,899.54-33.34762.78-59.8439,113.825,027.82

应收账款6,087,894.312.317,225,442.818.697,615,858.95.4

23

预付款项395,052.4459.69308,167.46-21.99574,857.4786.54

存货2,414,194.02.152,835,220.217.443,504,763.423.62

296

一年内到期的非流

6,185.16748.466,733.848.879,299.