现代信用的主要形式.pdf

借贷关系特征的表现形式就是信用形式。按照在借贷关系中借者与贷者的不

同，现代信用的主要形式有商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、租赁信

用、国际信用。

（一）商业信用

商业信用是指企业之间在商品交易中相互提供的信用，其基本形式是赊

销商品和预付货款。商业信用具有如下特点：①商业信用的债权债务人都是企业

经营者。由于商业信用是以商品形式提供的信用，是在商品交易中产生的，因此，

其债权债务人都是从事商品生产和流通活动的企业经营者。②商业信用贷出的资

本是商品资本。企业赊销的商品是处在流通阶段、待实现价值的商品，一个企业

把这些商品赊销给另一个企业时，商品资本贷出了，使用权发生了转移，由于商

品的货款没有支付，形成了以货币形式存在的买卖双方的债权债务关系。③商业

信用的规模一般与产业资本动态是一致的。商

业信用来源于社会再生产过程，经济繁荣，社会生产与商品流通规模扩大，商业

信用规模也随之扩大。反之，则缩小。

商业信用的特征，使它的存在和发展有明显的局限性：①商业信用规模受企

业能提供的资本数量限制。商业信用是在企业之间进行的，只能在它们之间对现

有资本进行再分配，所以商业信用的最高界限是企业可贷出的商品资本。②商业

信用的供求有严格的方向性。商业信用是在商品交易中产生的，是以商品形式提

供的，每种商品都有特定的使用价值，信用供给者提供的商品，必须是信用需求

者所需要的商品。同时，只有商品的需求者，才能向商品供给者预付货款。否则，

没有商品供求的一致性，就不能形成借贷关系，这就决定了商业信用在供求上具

有严格的方向性。③商业信用期限的局限性。商业信用提供的对象是企业再生产

总资本的一部分，尚未独立于企业再

生产之外，企业再生产需要连续进行，资本闲置时间很短，如果以商品形式贷出

的资本不能及时归还，企业生产和流通就难以正常进行。企业为了使再生产连续

进行，不能长期将资本借出，商业信用一般只适用于短期借贷。

（二）银行信用

银行信用是银行和各类金融机构以货币形式提供的信用。银行信用是在

商业信用基础上产生和发展起来的。银行一方面将社会再生产过程中游离出来的

暂时闲置的货币资金筹集起来，形成巨额资金；另一方面，通过贷款方式将筹集

的资金贷放出去，满足社会各界对资金的需求。银行通过信用活动调剂社会资金

余缺，成了整个社会的信用中介，银行信用是现代经济中最主要的信用形式之一。

与商业信用相比，银行信用具有如下特点：①银行信用是以货币形态提供的。

货币作为商品交换的一般等价物，具有和其他一切商品相交换的能力，所以，银

行可以向社会各部门提供信用，这就克服了商业信用在供求方向上的局限性。②

银行信用克服了商业信用在数量和期限上的局限性。银行以一

小部分自有资金为基础，广泛筹集社会闲置资金，形成巨额的资金来源，然后，

银行以筹集的资金向社会提供信用。这样，银行可以超过自有资金数量提供信用，

使社会闲置资金重新进人再生产过程，补充企业资金。银行可以集小额资金形成

巨额资金；可以将短期资金长期融通使用。这就克服了商业信用在数量和期限上

的局限性。③银行信用以银行和各类金融机构为媒介。

银行和各类金融机构是社会的信用中介，从吸收存款的角度考察，银行是存款人

的债务人；从发放贷款的角度考察，银行是借款人的债权人。在银行信用中，资

金供求者之间并未直接发生债权债务关系，银行充当了信用中介。

银行和各类金融机构的信用活动，将社会大量的直接融资转化为间接融资。由于

银行与社会联系比较广泛，有较强的信用能力，特别是中央银行产生以后，银行

的信誉提高，稳定性增强，银行信用成了现代经济中最主要的信用形式。

（三）国家信用

国家信用是国家（政府）以债务人身份筹集资金的一种信用形式。国家信用

的债务人是国家（政府），债权人是购买国家债券的企业和居民等。国家发行的

债券主要是公债和国库券。

国家信用的作用主要表现在：①是调剂政府收支不平衡的手段。国家在一个

财政年度内，经常会发生收支不平衡的现象，有时支大于收，有时收大于支，为

了解决财政年度内收支暂时不平衡，国家往往采取发行国库券的办法解决。②是

弥补财政赤字的重要手段。解决财政赤字的方法主要有增加税收、挤占银行信贷

资金和借债。增税会影响社会生产和商品流通的正常进行，容易引起社会公众的

不满。挤占银行信贷资金会导致通货膨胀。采用国家举债的方式弥补财政赤字的

副作用较小。所以许多国家都把发行国债作为弥补财政赤字的重要手段。③是筹

集巨额资金的重要手段。国家为了履行管理和发展经济等方面的基本职能，在发