《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000).docx

A000000企业所得税年度纳税申报根底信息表

根本经营状况〔必填工程〕

101纳税申报企业类型〔填写代码〕 102分支机构就地纳税比例〔%〕

103资产总额〔填写平均值，单位：万元〕

105所属国民经济行业〔填写代码〕

107适用会计准则或会计制度〔填写代码〕

104从业人数〔填写平均值，单位：人〕

106从事国家限制或制止行业

108承受一般企业财务报表格式〔2023年版

〕

□是□否

□是□否

109小型微利企业 □是□否

110上市公司

是〔□境内□境外〕□否

201从事股权投资业务

有关涉税事项状况〔存在或者发生以下事项时必填〕

□是 202存在境外关联交易 □是

203选择承受的境外所得抵免方式 □分国〔地区〕不分项□不分国〔地区〕不分项

204有限合伙制创业投资企业的法人合伙人 □是

206技术先进型效劳企业类型〔填写代码〕

208软件、集成电路企业类型〔填写代码〕

205创业投资企业

207非营利组织

209集成电路生产工程类型

□是

□是

□130纳米□65纳米

210科技型中小企业

210-1 年〔申报所属期年度〕入库编号1

210-3 年〔所属期下一年度〕入库编号2

210-2入库时间1

210-4入库时间2

211高技术企业申报所属期年度有效的高技术企业证书

211-1证书编号1

211-3证书编号2

211-2发证时间1

211-4发证时间2

212重组事项税务处理方式

214重组当事方类型〔填写代码〕

□一般性□特别性 213重组交易类型〔填写代码〕

215政策性搬迁开头时间 年月

216发生政策性搬迁且停顿生产经营无所得年度 □是

218发生非货币性资产对外投资递延纳税事项 □是

220发生技术成果投资入股递延纳税事项 □是

222发生资产〔股权〕划转特别性税务处理事项 □是

217政策性搬迁损失分期扣除年度 □是

219非货币性资产对外投资转让所得递延纳

□是

税年度

221技术成果投资入股递延纳税年度 □是

223债务重组所得递延纳税年度 □是

主要股东及分红状况〔必填工程〕

股东名称 证件种类

证件号码

投资比 当年〔决议日〕安排的股息、红例〔%〕 利等权益性投资收益金额

国籍〔注册地址〕

其余股东合计——

其余股东合计

——

——

——

纳税人在企业所得税年度纳税申报时应当向税务机关申报或者报告与确定应纳税额相关的信息。本表包括根本经营状况、有关涉税事项状况、主要股东及分红状况三局部内容。有关工程填报说明如下：

一、根本经营状况

本局部所列工程为纳税人必填〔必选〕内容。

“101纳税申报企业类型”：纳税人依据申报所属期年度的企业经营方式状况，从

《跨地区经营企业类型代码表》中选择相应的代码填入本项。

跨地区经营企业类型代码表

代码

代码

大类

非跨地区经营企业

类型

中类

小类

100

210

220

跨地区经营企业总机构

230

311

总机构〔跨省〕——适用《跨地区经营汇总纳税企

业所得税征收治理方法》

总机构〔跨省〕——不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收治理方法》

总机构〔省内〕

分支机构〔须进展完整年

312

跨地区经营企业分支机需进展完整年度纳税申度申报并按比例纳税〕

构 报 分支机构〔须进展完整年度申报但不就地缴纳〕

代码说明：“非跨地区经营企业”：纳税人未跨地区设立不具有法人资格分支机构的，为非跨地

区经营企业。

“总机构〔跨省〕——适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收治理方法》”：纳税人为《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收治理方法〉的公告》〔国家税务总局公告2023年第57号公布、国家税务总局公告2023年第31号修改〕规定的跨省、自治区、直辖市和打算单列市设立不具有法人资格分支机构的跨地区经营汇总纳税企业的总机构。

“总机构〔跨省〕——不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收治理方法》”：纳税人为《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收治理方法〉的公告》

〔国家税务总局公告2023年第57号公布、国家税务总局公告2023年第31号修改〕其次条规定的不适用该公告的跨地区经营汇总纳税企业的总机构。

“总机构〔省内〕”：纳税人为仅在同一省、自治区、直辖市和打算单列市内设立不具有法人资格分支机构的跨地区经营汇总纳税企业的总机构。

“分支机构〔须进展完整年度申报并按比例纳税〕”：纳税人为依据相关政策规定须进展完整年度申报并按比例就地缴纳企业所得税的跨地区经营企业的分支机构。

“分支机构〔须进展完整年度申报但不就地缴纳〕”：纳税