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财务规章制度范文3篇

财务规章制度执行得好坏直接关系到财务工作质量。因此,

财务规章制度必须科学、严密,并具有可操作性。现有的各行业的财

务规章制度对财务工作程序、凭证、账簿、报表的式样已做了规定,

但在出纳记账依据方面还有待于进一步明确和规范。本文是学习啦小

编为大家整理的财务规章制度范文，仅供参考。

财务规章制度范文一：

第一节财务管理制度

第一条总则

1、为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系。根据《中

华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》特规定本

财务管理制度。

2、本管理制度适用于公司所有人员在财务会计工作中必须认真

执行本管理制度。

第二条会计机构、会计人员的管理

1、公司设立计划财务部作为会计机构。计划财务部职责：在公

司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作;

包括财务人员的管理，指导检查各独立核算工作，协助领导筹集资金、

合理分配使用资金，做好与仓库部的对账工作。指导仓库保管建帐、

对账。制定成本管理制度，做好财务分析工作。为公司领导决策提供

各种信息资料，当好领导的参谋。

2、各岗位人员必须具备相应任职条件，持证上岗。

3、原材料库、产成品库的核算工作，由工作负责人负责业务管

理仓库保管员、统计员的调换工作，由计划财务部会同有关部门办理

交接手续。

4、财务会计人员、仓库保管员;实行定岗、定人、定责制度。

第三条流动资产的管理

流动资产包括现金、各种存款、应收账款及预付款、其他应收款、

存货等。

现金管理

1、现金出纳要认真执行《现金管理暂行规定》和有关《现金管

理规定》要严格控制费用报销和个人借款、对外付款等实行总经理一

支笔签字批准制度。要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用

途。总经理外出或因工作经营急需等特殊情况，经总经理授权的人也

可签批，但是总经理回来后补办有关手续。

2、出纳人员不得兼管有关债权、收入、费用的账务登记工作和

会计档案的管理工作。

3、收付款凭证的内容必须完整、合法;报销的凭证必须是国家印

制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用凭

证经审核后方可逐笔登记现金日记账。

4、日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对。月末与总账

相核对。出现长短款且无法查明原因的长款归公，短款由责任人赔偿。

5、有关人员因公外出差时要做好出差登记，方可到计划财务部

预借差旅费。出差回来后的三天内及时到计划财务部结算，做到一次

一清不允许跨月结算和几个地方混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠

占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。

6、企业可根据业务量大小核定合理的库存现金额2000元，当日

收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财

产安全。

7、企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允

许职工长期占用企业资金。要做到上一张借条不清下一张借条不借，

各种借款条月底必须入账，以便及时处理账务。

银行存款管理

1、会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票

等结算凭证和印鉴由两人分开保管。

2、财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理

批准，手续齐备。不准携带空白支票外出，确保携带空白支票外出者，

经领导批准。办理领用登记手续，要建立支票领用登记薄。空白支票

必须填写日期并在预计金额位画人民币符号，因使用支票不当造成公

司损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要

在当天将存根和有关凭证带回，并到计划财务部及时结算，不准将空

白支票留存其他单位，凡前帐未清者不准再领用支票。

3、银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行

对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项。出现长期未

达账项时要查明原因，上报领导。

应收账款及预付款的管理

1、企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类。

即按债务人的具体名称设置登记明细分类帐，不准一笼统的地名来代

替、应收账款的发生和确认必须有索取价款凭据。

2、计划财务部门要会同供应商、销售部门建立健全的销售商、

供应商的户口档案。

3、各项债权、债务要定期进行清理核对，每年最少一次发函或

派人核对，每季度末要编