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公司年度资产负债损益审计报告范文

审计是审计工作情况的全面汇报，说明审计工作的结果。是否

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根据《中华人民共和国审计法》，审计署20**年对寿保险(集

团)公司(以下简称国寿集团)20**年度资产负债损益情况进展了审

计，对有关事项进展了延伸和追溯;重点审计了国寿集团本部及寿保

险股份、寿财产保险股份、寿养老保险股份、寿资产管理、国寿投

资控股(以下分别简称国寿股份、国寿财险、国寿养老、国寿资管、

国寿投控)等5家子公司。

国寿集团为国有独资公司，下设7家子公司和1家直属机构，

其中国寿股份在纽约、、上海3地上市。据合并财务报表反映，国

寿集团20**年底资产总额27467.95亿元，负债总额25602.58亿

元，所有者权益1865.37;当年实现营业收入5375.83亿元，净

利润206.24亿元。

审计结果说明，国寿集团能够贯彻落实国家经济金融政策，不

断提升经营管理水平，多项业务位居行业前列，但在财务收支、重

大决策和执行、风险管控和廉洁从业方面也存在一些薄弱环节。

(一)财务收支方面。

1.至20**年底，国寿集团本部对股改中承接的历史存量保单业

务，未按会计准那么规定的方法计提保险准备金。

2.20**年3月至20**年底，国寿集团本部和国寿股份等5家子

公司超国家规定的上限为职工缴存住房公积金共计31519.99万

元，其中20**年11564.22万元。审计指出后，国寿集团已于20**

年7月停顿超上限缴存住房公积金。

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3.20**年至20**年6月，国寿集团本部和国寿股份、国寿资

管、国寿投控3家子公司及个别下属机构在“福利费”科目中列支

职工家庭财产险保费、物业费等7462.84万元，未纳入工资总额核

算，其中20**年2557.53万元。

4.至20**年底，国寿集团本部有65套住房长期闲置或被不符

合条件的职工低价租用。

5.20**年至20**年，国寿股份所属江苏、上海、广东、深圳4

家省级分公司通过投保后退保的方式，累计虚增保费收入13.03亿

元，其中20**年2.68亿元。

6.20**年，国寿股份违反权责发生制原那么，将应在20**年和

20**年分摊的广告费全部在当年列支，造成20**年多计支出

3588.97万元。

7.20**年，国寿财险合肥、南京2家中心支公司通过退保再投

保的方式拆分保单，将应计入20**年保费收入的632.47万元人为

调节至20**年核算。

8.20**年4月至20**年底，国寿财险、国寿养老、国寿投控和

寿电子商务通过购置商业保险违规为职工设立补充养老保险，累计

支出4833.87万元(单位承担3877.7万元)，其中20**年1482.77

万元。

(二)重大决策制定和执行方面。

1.20**年4月，国寿集团违规将债权投资方案审批流程予以简

化，至20**年底，共有5个债权方案未经过集体审议直接由相关领

导审批通过。

2.至20**年底，国寿集团有4个信托方案投资未按规定流程审

批，涉及出