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财务部日常标准化工作流程

财务管理标准化按照“统一规范、科学合理、实事求是、分步实

施、稳步推进”的原则进行。财务管理标准化主要包括岗位职责标准

化、资金管理标准化、会计核算标准化、成本管理标准化、公司财产

管理标准化、财务分析标准化、融资工作标准化、会计档案管理标准化

等内容，具体说明如下：

1、岗位职责标准化：

按公司《组织架构与岗位职责手册》的安排，在总经理、财务总监的领

导下，根据公司发展的实际情况配备财务人员，各岗位职责明确、分工

具体，各司其职、各负其责。各岗位既能有效沟通协作，也相互监督制

约。

2、资金管理标准化：

2.1现金收付标准化：

2.1.1实行收支两条线管理，严禁坐支现金。

2.1.2现金收款要及时开具相应票据并及时入账。

2.1.3现金收款流程：根据收款岗位收到现金开具的收据（发票）收款

—→检查收据开具的日期、金额、大小写、经办人签名—→在收据（发

票）上签字—→将收据“付款人”联（或发票联）给付款人—→凭记账

联填制凭证并登记现金流水账。

2.1.4为保证现金的安全，库存现金量最高不得超过5000元。

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2.1.5对每笔超过10000元的大额现金支出应提前三天通知财务管理

部，以便财务管理部提前做好准备。

2.1.6现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定，任何人不能擅

自挪用现金。

2.1.7每笔现金支出都必须根据审批流程全部审批完且审核无误的原

始凭证支付。

2.1.8每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制《记账凭

证》。

2.1.9对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每

日盘点现金，确保账实相符。每月末组织现金盘点，填写《现金盘点

表》（见附件1）。

2.1.10根据公司规定支付工程款填写《付款审批单》（见附件2），

报销各项费用填写《费用报销单》（见附件3），按公司制度规定经严

格审核后再支付工程款及各项报销费用。

2.1.11付款(报销)流程：经办人整理齐全支付工程款或报销等付款资

料填写《付款审批单》、《费用报销单》—→部门经理(副总)审核—→

财务总监审核—→总经理审核—→出纳安排付款并在原始付款资料上

加盖“付讫”图章—→登记现金流水账—→将记账凭证及时传主管岗复

核、记账。

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2.1.12除差旅费和必须以现金支付的3000元以内的采购款外，其他

支出均不能借用现金。

2.1.13借用现金时，申请人应填制《现金借支单》（见附件4），写

明用途，由部门经理审核确认，经财务总监批准签字后方可借支。

2.1.14借用现金应说明归还（或报销）时间，且必须按期归还（或

报销）。逾期不还者，将从其工资中扣除。

2.2银行存款收付标准化：

2.2.1银行存款根据收款的银行回单及时入账。每月核对银行流水，做

到账实相符，银企不符做出《银行存款余额调节表》（见附件5）。

2.2.2银行收款流程：根据银行收款的回单和收据（发票）—→检查收

据（发票）开具的日期、金额、大小写、经手人签名—→在收据（发票）

上签字—→将收据“付款人”联（或发票联）给付款人—→凭记账联填

制凭证并登记银行存款流水账。

2.2.3根据公司规定支付工程款填写《付款审批单》，报销各项费用填

写《费用报销单》，按公司制度规定经严格审核后再支付工程款及各项