税务服务计划书.pdfVIP

财税征询和税务代理计划书

一、财税征询和税务代理服务方式

1、事务所指派精通财务会计、税法注册会计师、注册税务师及业务助理人员

（如下简称从业人员）构成财税顾问组担任企业常年财税顾问。

2、顾问组从业人员采用定期与非定期、现场与非现场相结合工作方式为企业

提供顾问征询服务：

1）顾问组从业人员通过电话、传真、QQ、微信、网络等方式为企业提供动态

财务征询服务；

2）顾问组从业人员每月至少去企业一次，实地理解企业生产经营特点和管理

规定，针对企业财务、税务详细问题，进行研究分析，并制定处理问题方案；

3）顾问组从业人员每季度至少进行一次税务审计，并根据审计中发现财税问

题提出合理、有效处理方案；

4）企业因特殊情形（如税务稽查、纳税约谈等），顾问组从业人员将提供随

叫随到服务。

二、财税征询和税务代理服务内容

（一）平常财税征询和税务代理服务

1、为企业提供平常办税实务征询：包括纳税框架设计、合用税种、税目、税

率认定，办税程序指南等；指导企业按税务和会计规定建账；

2、根据企业实际生产经营特点和管理规定，并结合我国现行财税制度，为企

业设计最优纳税方案，协助企业最大程度地控制纳税成本并发明合法节税收益；

3、定期为企业进行涉税事项审查并就存在问题提出处理方案，协助企业规避

纳税风险；

4、为企业提供财务、税收政策征询及释疑，并及时向企业通报我国财税改革

动态，提供财务、税务法律、法规及税收征收管理方面信息；

5、根据企业需要，指导或审定各类涉税协议、协议条款；

6、为企业提供管理征询、投资征询服务，并指导或代理企业制作涉税文书；

7、指导企业充足应用各项税收优惠政策；

8、根据企业实际状况，为企业建立合适、有效内部会计控制制度，使之防患

于未然；

9、每年一次对企业存在税务风险进行现场评估并出具书面改善提议；

10、企业财务高管可定期享有VIP高层论坛会议；

11、每年两次对协议、专题投融资事项进行税务分析并针对详细问题进行专

题培训；

12、为企业财务人员提供后续专业培训，满足企业不一样层次财务人员财税

培训需求。

（二）专题财税征询和税务代理服务

1、协调税企关系、代理企业税务行政复议和诉讼；

2、特殊情形（如纳税约谈、税务专题检查等）下专题服务；

3、对企业进行专题，复杂税务筹划，例如房地产土地增值税和企业所得税等，

为企业合理避税，节省大量税收；

4、为企业办理有关减税、免税和退税等，例如办理土地增值税退税，办理财

政补助等；

5、为企业申请税收优惠，让企业顺利享有到国家优惠政策，例如西边大开发

税收优惠、创投企业税收优惠、高新技术企业税收优惠、软件企业税收优惠、小

型微利企业税收优惠、残疾人企业税收优惠、节能减排企业税收优惠等；

6、为企业办理出口退税和免税；

7、波及到税收方面司法鉴定等；

8、其他专题涉税事项。

注：对于复杂、大型专题涉税服务，双方应另行签订有关协议，以明确双方

责任和义务，以及服务质量和价格等。

（三）房地产和建筑业税务服务详细内容

房地产和建筑业服务波及税种重要包括营业税及附加、增值税及附加（营改增

后）、土体增值税、耕地占用税、房产税（自持情形）、土地使用税、企业所得税、

个人所得税，印花税等，尤其以营业税及附加、增值税及附加（营改增后）、土体

增值税和企业所得税为三大主税，是关注重点税种。

1、前期准备阶段:包括项目组织形式选择；土地获得方式选择；项目开发模式

选择；项目开发节点选择；对项目进行税务测算。

2、融资阶段：包括融资渠道选择；筹资构造选择；偿债方式选择。

3、设计和建设阶段：包括有关协议签订；开发成本和费用核算；工程款支付

选择。

4、持有阶段：包括经营方式选择；减少计税基础选择；售后返祖选择。

5、销售阶段：包括销售方式选择；销售定价选择；核算方式选择；价外费用

选择。

6、收益分派阶段：包括工资薪金选择；劳务酬劳选择；经营所得向资本所得

转化；弥补亏损选择。

7、清算阶段：包括预留房屋规避清算选择；土地增值税清算单位选择；土地

增值税清算时间选择；企业所得税清算时间选择。

8、企业分立、并购、重组和清算阶