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北京电子城高科技集团股份有限公司

财务管理制度

第一章总则

第一条为加强北京电子城高科技集团股份有限公司（以下简称公司）的财务管

理，规范公司、全资及控股子公司（以下简称下属公司）财务行为，根据《中华人民共

和国会计法》、2006年财政部颁布的《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》等

有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条各级公司必须自觉遵守国家法律法规和有关政策；建立健全财务管理制

度、完善内部经济责任制、严格各项财务开支范围和标准、如实反映公司财务状况和经

营成果、依法纳税、接受外部审计机构和内部审计部门的检查监督、维护公司和投资者

的合法权益。

第三条公司在董事会及总裁办公会的领导下，合理筹集资金、有效运营资产、控

制成本费用、规范收益分配。统一资产管理、统一资本运作、统一信贷管理。

第四条财务管理的基本原则：强化预算管理，明确管理职责，严格批准权限，加

强财务控制。

第五条财务管理的方法：指导、管理、监督与服务，为公司财务管理提供指引。

通过指导公司内部财务管理提升，引导公司逐步建立预测、决策、预算、控制、考核、

评价为一体的管理会计体系，通过价值管理，提升公司经济效益。

第六条财务管理的工作：围绕财务战略，规范公司投资、筹资、资产营运、成本

控制、收益分配等财务行为，加强公司信息管理及财务监督，充分发挥财务管理的运筹

作用，有效控制财务风险，促使公司实现发展战略及经营目标，最终实现公司价值最大

化。

第七条本制度适用于公司、全资及控股子公司（以下简称下属公司）。

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第二章职责内容

第八条财务管理部负责公司财务管理工作。

第九条下属公司财务管理部门负责本公司财务管理工作。

第三章财务人员管理

第十条各级公司均应按照《会计法》的规定设置财务机构，配备财务人员，履

行工作职责，行使工作权限。

第十一条下属公司财务负责人由公司财务总监推荐并报请总裁办公会审批后，履

行相关聘任程序。其他财务人员由下属公司财务负责人推荐，下属公司聘任。财会业务受

公司财务管理部指导。

第十二条对坚持原则、忠于职守，并取得优异成绩的会计人员，将给予精神和物

质奖励。对利用职权，贪污受贿、营私舞弊、违法乱纪的财会人进行行政处罚，直至追诉

刑事责任。

第十三条各公司财务负责人应当参加各自公司财务计划编制、经营决策活动、负

责本单位有关资金的筹集及管理，对各项费用开支及财产保管进行监督检查，及时提出改

进措施。

第十四条财会人员应以身作则，廉洁奉公，模范执行国家的财经政策和财务制度；

执行公司《会计制度》，及时、准确、完整、真实地完成记账、算账、报账工作；坚持原

则，抵制一切违反国家财经纪律和公司财务管理制度的行为；对违反财经纪律的行为，

财会人员有权向公司领导和财务管理部报告。

第四章财务预算管理

第十五条各级公司均实行财务预算管理。

各级公司应成立以总裁为首的预算管理委员会，对本公司的收支计划进行审核协

调，制定财务预算；各公司总裁为其单位编制和执行预算的直接责任人；各级预算管理

委员会应制定预算编制程序，落实预算编制、执行和报告制度；预算编制及其执行情况

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将成为各直接责任人的年终考核指标。财务预算的编制应根据各公司及其自身发展需

要，实事求是地逐项填报，并附有简要的文字说明。

第十六条下属公司每年按照年度预算方案要求时间，将下一年度财务收支预算上

报公司运营管理部汇总合并成年度财务收支预算，报请总裁办公会等决策机构审议批准

后执行。

第十七条公司运营管理部负责财务预算计划的下达，下属公司财务管理部门负责

财务预算执行中的管理、协调和解释工作。

第十八条下属公司根据正式下达的预算指标，严格控制各项费用支出。凡预算内

支出，下属公司按相关规定及相关程序自行审批办理。

第十九条下属公司应于每季度、中期、末期分析并报告其预算执行情况