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企业管理方案范文(通用8篇)
企业管理方案1
随着市场经济竞争日益加剧,一批实力与规模足以和国际跨国集团相抗衡的
集团企业在我国相继诞生,但企业集团管理仍然存在很多问题。在多级法人单位
的模式下,组织机构较为复杂,巨额的存贷款并存与集团内部各级单位资金沉淀
现象屡见不鲜。目前,企业集团资金集中管理已经得到各级管理层的认可。
一、国内企业集团资金集中管理现状
(一)多样化的资金管理模式。近几年来,国内部分大型企业集团充分借鉴
现代化的资金管理理念和成功的企业集团资金管理案例,充分利用集团各项优
势,形成了一批集团公司资金管理模式。其中,包括了收支两条线的管理模式、
内部资金管理中心模式、成立集团公司财务公司模式以及零余额账户管理模式
等。这些管理模式都为企业集团风险管理、资金调度、成本降低等方面做出了贡
献。
(二)充分使用现代化技术和手段。很多具有远见的大型企业集团,投入了
大量的资金,开发并使用了现代化的技术,对集团内部资金进行了高效的管控,
并取得了明显的成效。他们都使用了现代化的信息手段,其中包括ERP系统和银
行系统对接的技术支持,可以将集团内部各级单位的资金进行汇集和管控,大大
提升了资金管理的效率。同时像用友软件、国强软件、金蝶软件等一批国内知名
的财务软件公司、预算软件等均已开发了资金管理模块,可以对资金进行有目的
的管控。这些软件的开发与使用,为集团公司资金集中管理带来了必要的技术支
持。
(三)向海外发展已经成为部分大型企业集团资金集中管理的必由之路。以
中石油为代表的大型企业集团,在国内资金管理的过程中,吸取了经验教训,积
累了资金管理经验,开始积极向海外资金集中管理跨越。建立一整套海外资金管
理体系,通过必要的技术支持,专业的人才,了解世界各国对外汇管控的法律法
规,更好地为集团公司资金管理提供帮助。
二、我国企业集团资金集中管理中存在的问题
随着企业集团在资金集中管理过程中不断取得的成效,引起大型企业集团高
层管理者的重视,进而也促进了企业集团资金集中管理,但与国外完善的管理制
度与成熟的管理经验相比,我国企业集团资金集中管理仍然存在不少问题,主要
表现在:
(一)资金管理模式落后。目前,传统的内部银行、统收统支、拨付备用金、
报资金计划等方式已经远远不能满足企业集团对资金管理的需要。集团内部银行
不是法人机构,集团内部各级子公司与外部公司的结算很不方便,更是存在对外
付款的法律风险以及税收风险。目前,大部分有实力的企业集团采用财务公司的
模式对资金进行管理,尽管这一模式受到了学者以及现实使用者的高度认可,但
仍有很多需要解决的问题:
一是财务公司作为法人单位,受到集团公司控制较大,不能独立的完成对集
团内部单位借款的风险评估,存在很大的坏账风险;
二是资金有限,财务公司的资金________主要是依靠集团内部单位的沉淀资
金,因此其生存空间较小;
三是对人员素质要求较高,财务公司作为非银行类的金融机构,对从业人员
的要求较高,很多集团公司仅仅是通过内部财务人员来完成这项工作,缺乏专业
从事金融机构的人员来管理财务公司;
四是成立财务公司的基本要求较高,成立财务公司对于集团公司规模、收入、
利润等方面均提出了具体的要求,很多省一级的集团公司尚未达到这一要求。
(二)风险管控能力弱。企业集团在进行资金集中管理的同时,也将集团各
级法人单位的经营风险与资金风险集中在集团总部。资金需求压力、资金周转压
力与资金风险、经营风险等均高度集中于企业集团,使得集团公司风险管控需求
增强。一方面资金进行集中管理后,内部资金得以高效利用,沉淀资金的使用,
减少了集团公司的贷款总量,成本必然随之下降,提高了企业的经济效益。同时,
集团公司拥有较强的融资能力,在与银行进行谈判时,必然有更多的话语权,显
然既可以减少集团成员单位的人力成本,也可以降低成员单位贷款利率;但另一
方面由于集团公司成员单位较多,对于成员单位的资金需求、用途等很难做出正
确评估,可能存在资金需求不匹配、使用效率不高甚至是挪用资金等行为,一旦
发生成员单位资金无法偿还的局面,只能由总部负责买单。
(三)资金集中管理后利用率仍需提高。提高资金使用效率无疑是降低贷款、
节约成本的有效途径,也是企业集团进行资金集中管理的最高目标。但现实中,
仍然存在资金使用效率不高的现象。一部分企业集团在对资金进行管理时,将主
要精力放在了融资与调配资金方面,忽视了集团公司资金使用计划、未来还款能
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