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北京金橙子科技股份有限公司
内部审计制度
第一章总则
第一条为了规范北京金橙子科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计
工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计机构和审计人员的责任，
保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于
内部审计工作的规定》《上市公司治理准则》《上海证券交易所科创板
上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律、法规、规范性
文件及《北京金橙子科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章
程》”）等相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制
和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效
率和效果等开展的一种独立监督的评价活动。
本制度适用于公司各部门、控股子公司及对公司有重要影响的参股公
司的审计监督工作。
第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其
他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：
（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二）提高公司经营的效率和效果；
（三）保障公司资产的安全；
（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第二章一般规定
第四条公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员全部由不在公司担
任高级管理人员的董事组成，成员为三人，其中独立董事应过半数，
由会计专业的独立董事担任召集人（主任委员）。
第五条公司设立内部审计部门，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控
制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内部审计部门对审计委员
会负责，向审计委员会报告工作。
第六条公司配置专职人员从事内部审计工作。内部审计部门的负责人必须专
职，由审计委员会提名，董事会任免。
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第七条内部审计部门应当保持独立性，不得被置于财务部门的领导之下，或
者与财务部门合署办公。
内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，坚持原则、客观公正、
恪尽职守、保持廉洁、保守秘密，不得徇私舞弊，泄露公司商业秘密。
第三章职责和总体要求
第八条审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行以下主要职
责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门应当向审计
委员会报告工作，并提交各类审计报告、审计问题的整改计划和整改
情况。审计委员会可根据报告情况指导内部审计部门工作，内部审计
部门需对审计委员会相关意见进行落实；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计
单位之间的关系。
第九条内部审计部门应当履行以下主要职责：
（一）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司
的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评
估；
（二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司
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