2024年投资银行业务(保荐代表人)考前冲刺必会试题库300题（含详解）.pdf

2024年投资银行业务(保荐代表人)考前冲刺必会试题库300

题(含详解)

一、单选题

1.根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行)》,以下情形中构成上

市公司向不特定对象发行股票障碍的是()。

A、会计基础工作规范，最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告

B、除金融类企业外，最近一期末不存在金额较大的财务性投资

C、擅自改变前次募集资金用途未经董事会认可

D、上市公司前任监事最近一年受到证券交易所公开谴责

E、上市公司及其控股股东、实际控制人最近一年存在未履行向投资者作出的公

开承诺的情形

答案：E

解析：A项，根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行)》第9条第

4项规定，上市公司向不特定对象发行股票，应当符合：会计基础工作规范，内

部控制制度健全且有效执行，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信

息披露规则的规定，在所有重大方面公允反映了上市公司的财务状况、经营成果

和现金流量，最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告。B项，第9条

第6项规定，上市公司向不特定对象发行股票，应当符合：除金融类企业外，最

近一期末不存在金额较大的财务性投资。CDE三项，第10条规定，上市公司存

在下列情形之一的，不得向不特定对象发行股票：①擅自改变前次募集资金用途

未作纠正，或者未经股东大会认可；②上市公司及其现任董事、监事和高级管理

人员最近三年受到中国证监会行政处罚，或者最近一年受到证券交易所公开谴责，

或者因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会

立案调查；③上市公司及其控股股东、实际控制人最近一年存在未履行向投资者

作出的公开承诺的情形；④上市公司及其控股股东、实际控制人最近三年存在贪

污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或

者存在严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大违法行为。

2.根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法》,下列属于创新层

挂牌公司维持条件的是()。

A、最近两年的净利润均不少于1000万元

B、最近两年完成过股票发行融资，且融资额累计不低于1000万元

C、最近两年加权平均净资产收益率平均不低于8%

D、合格投资者不少于50人

答案：D

解析：《全国中小企业股份转让系统分层管理办法》(2019年修订)第19条规

定，创新层挂牌公司出现下列情形之一的，全国股转公司即时将其调出创新层：

①连续60个交易日，符合全国股转系统创新层投资者适当性条件的合格投资者

人数均少于50人；②连续60个交易日，股票每日收盘价均低于每股面值；③未

按照全国股转公司规定在每个会计年度结束之日起4个月内编制并披露年度报

告，或者未在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内编制并披露半年度报告；

④挂牌公司进层后，最近24个月内因不同事项受到中国证监会及其派出机构行

政处罚或全国股转公司公开谴责的次数累计达到2次，或者受到刑事处罚；⑤因

更正年度报告导致进层时不符合所属市场层级进入条件，或者出现本办法第18

条第1款第1项至第3项规定情形；⑥不符合所属市场层级进入条件，但依据虚

假材料进入的；⑦仅根据本办法第11条第3项或第14条第1款第1项规定中的

市值标准进入创新层的挂牌公司，连续60个交易日，股票交易市值均低于2亿

元的；⑧中国证监会和全国股转公司规定的其他情形。其中第18条第1款第1

项至第1项规定，创新层挂牌公司出现下列情形之一的，全国股转公司定期将其

调出创新层：①最近两年净利润均为负值，且营业收入均低于3000万元，或者

最近一年净利润为负值，且营业收入低于1000万元；②最近一年期末净资产为

负值；③最近一年财务会计报告被会计师事务所出具否定意见或无法表示意见的

ABC

审计报告。三项属于进入创新层的条件。

3.根据《非上市公众公司监督管理办法》,在公众公司收购中，收购人持有的被

收购公司的股份，在收购完成后()个月内不得转让。

A、12

B24

、

C6

、

D、36

E3

、

答案：A

解析：《非上市公众公司监督管理办法》(2019年修订)第16条规定，进行公

众公司收购，收购人或者其实际控制人应当具有健全的公司治理机制和良好的诚

信记录。收购人不得以任何形式从被收购公司获得财务资助，不得利用收购活动

损害被收购公司及其股东的合法权益。在公众公司收购中，收购人持有的被收购

公司的股份，在收购完成后12个月内不得转让。

4.根据《深圳证券交易所创业板股票上