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机电设备安装公司财务管理办法

一、总则

1.为加强机电设备安装公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序开展，依据国家相关法律法规、财务制度，并结合公司实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司及所属各部门、各项目部。

3.公司财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.财务机构设置与人员配备

公司设立独立的财务部门，配备具有专业资格的财务人员。财务部门在公司负责人领导下，负责公司财务管理和会计核算工作。各项目部可根据需要设置财务专员或报账员，负责项目财务资料的收集和初步整理工作，并接受公司财务部门的业务指导和监督。

2.财务负责人职责

公司财务负责人负责组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算和会计监督等方面的工作，参与公司重大经济决策，并向公司管理层报告财务工作和财务状况。

三、预算管理

1.预算编制

公司实行全面预算管理制度。每年末，各部门、各项目部根据公司战略规划和下一年度经营目标，结合自身业务实际情况，编制本部门、本项目的年度预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等内容。财务部门负责汇总、审核和平衡各部门、各项目预算草案，并编制公司年度总预算草案，提交公司管理层审议批准。

2.预算执行与控制

经批准后的预算作为公司及各部门、各项目的经营目标和财务控制依据。各部门、各项目应严格执行预算，确保各项业务活动在预算范围内开展。财务部门定期对预算执行情况进行跟踪、分析和评估，及时发现预算执行偏差，并向公司管理层报告。对于超出预算的支出，必须经过严格的审批程序。

3.预算调整

在预算执行过程中，如因市场环境变化、经营策略调整等原因导致预算需要调整，相关部门或项目应提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整内容和调整金额。预算调整申请经公司管理层审批后，由财务部门进行相应调整。

四、资金管理

1.资金筹集

公司根据自身经营发展需要，通过合法途径筹集资金，包括自有资金、银行贷款、股东投入等。财务部门负责制定资金筹集计划，并按照国家有关规定和公司内部程序，办理资金筹集相关手续。在筹集资金过程中，应充分考虑资金成本和财务风险，确保公司资金结构合理。

2.资金使用

公司资金实行统一管理、集中调配的原则。各部门、各项目应根据预算安排和实际业务需要，编制资金使用计划，报公司财务部门审核。财务部门根据公司整体资金状况，合理安排资金，确保资金使用安全、高效。对于重大资金支出，如大型设备采购、项目投资等，必须经过公司管理层集体决策。

3.资金结算

公司应加强资金结算管理，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。除规定范围内可以使用现金结算外，其他经济往来一律通过银行转账结算。财务部门应定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表，确保资金账实相符。

五、资产管理

1.固定资产管理

公司固定资产实行归口管理和分级核算。各使用部门负责固定资产的日常保管和维护，财务部门负责固定资产的价值核算和总账管理。固定资产购置应按照预算和公司审批程序进行，购置后应及时登记入账。财务部门应定期组织固定资产清查盘点，确保固定资产账实相符。对于闲置、报废的固定资产，应按照规定程序进行处置，并及时进行账务处理。

2.流动资产管理

（1）货币资金管理：严格执行本办法关于资金管理的规定，确保货币资金安全。

（2）应收账款管理：公司建立完善的应收账款管理制度，明确应收账款的确认、计量、催收和坏账核销等程序。各业务部门负责对应收账款的催收工作，财务部门负责对应收账款进行账龄分析和风险评估，并定期向公司管理层报告。

（3）存货管理：加强对机电设备、安装材料等存货的管理。存货采购应根据项目需求和库存情况合理安排，采购后应及时办理入库手续。财务部门应定期核对存货账目和实物，确保存货账实相符。同时，应加强对存货的盘点和清查工作，对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，并进行相应的账务处理。

六、成本费用管理

1.成本核算

公司建立健全成本核算制度，按照机电设备安装业务的特点和成本核算对象，准确归集和分配各项成本费用。成本核算应遵循合法性、可靠性、相关性和分期核算的原则，确保成本信息真实、准确、完整。财务部门应定期编制成本报表，分析成本变动情况，为公司成本控制和经营决策提供依据。

2.费用控制

公司对各项费用实行预算控制和归口管理。各部门应严格控制费用支出，确保费用支出在预算范围内。对于业务招待费、差旅费、办公费等费用，应制定相应的报销标准和审批程序。财务部门在费用报销审核过程中，应严格按照规定执行，对不符合规定的费用支出，不予报销。

七、收