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风险辨识基本原则及常用方法介绍

风险辨识是风险管理的第一步，也是风险管理的基础。在工作中，

只有充分识别风险，才能有效的控制风险；只有在正确识别出自身所

面临的风险的基础上，才能够主动选择适当有效的方法进行的处理。

对风险辨识工作的实施要求做到及时、客观、准确、全面地分析潜在

风险，在分析中不可漏列和误列。

一、风险辨识的基本原则

风险辨识工作具有系统性、动态性、全员性、信息性和综合性的

特点。在具体工作中应遵循以下原则：

1、全面周详的原则

为了对风险进行识别，应该全面系统地考察、了解各种风险事件

存在和可能发生的概率以及损失的严重程度，风险因素及因风险的出

现而导致的其他问题。损失发生的概率及其后果的严重程度，直接影

响人们对损失危害的衡量，最终决定风险政策措施的选择和管理效果

的优劣。因此，必须全面了解各种风险的存在和发生及其将引起的损

失后果的详细情况，以便及时而清楚地为决策者提供比较完备的决策

信息。

2、综合考察的原则

风险是一个复杂的系统，其中包括不同类型、不同性质、不同损

失程度的各种风险。由于复杂风险系统的存在，使得某一种独立的分

析方法难以对全部风险奏效，因此必须综合使用多种分析方法，根据

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风险清单列举可知，风险损失一般分为三类:

一是直接损失。识别直接财产损失的方法很多，例如，询问经验

丰富的生产经营人员和资金借贷经营人员，查看财务报表等。

二是间接损失。它是指企业受损之后，在修复前因无法进行生产

而影响增值和获取利润所造成的经济损失，或是指资金借贷与经营者

受损之后，在追加投资前因无法继续经营和借贷而影响金融资产增

值和获取收益所带来的经济损失。间接损失有时候在量上要大于直接

损失。间接损失可以用投人产出、分解分析等方法来识别。

三是责任损失。它是因受害方对过失方的胜诉而产生的。只有既

具备了熟练的业务知识，又具备了充分的法律知识，才能识别和衡量

责任损失。另外，企业或单位各部门关键人员的意外伤亡或伤残所造

成的损失，一般是由特殊的检测方法来进行识别的。

3、量力而行的原则

风险识别的目的就在于为风险管理提供前提和决策依据，以保证

企业、单位和个人以最小的支出来获得最大的安全保障，减少风险损

失，因此，在经费限制的条件下，企业必须根据实际情况和自身的财

务承受能力，来选择效果最佳、经费最省的识别方法。企业或单位在

风险识别和衡量的同时，应将该项活动所引起的成本列人财务报表，

作综合的考察分析，以保证用较小的支出，来换取较大的收益。

4、科学计算的原则

对风险进行识别的过程，同时就是对企业生产经营状况及其所处

环境进行量化核算的具体过程。风险的识别和衡量要以严格的数学理

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论作为分析工具，在普遍估计的基础上，进行统计和计算，以得出比

较科学合理的分析结果。

5、系统化、制度化、经常化的原则

风险的识别是风险管理的前提和基础，识别的准确与否在很大程

度上决定风险管理效果的好坏。为了保证最初分析的准确程度，就应

该进行全面系统的调查分析，将风险进行综合归类，揭示其性质、类

型及后果。如果没有科学系统的方法来识别和衡量，就不可能对风险

有一个总体的综合认识，就难以确定哪种风险是可能发生的，也不可

能较合理地选择控制和处置的方法。这就是风险的系统化原则。此外，

由于风险随时存在于单位的生产经营(包括资金的借贷与经营)活动

之中，所以，风险的识别和衡量也必须是一个连续不断的、制度化的

过程。这就是风险识别的制度化、经常化原则。

二、如何进行风险辨识

1.从目标出发查找风险

风险源于不确定性，但并不是所有的不确定性都构成企业应管理

的风险，只有那些对企业预期要实现的特定目标起作用的不确定性才

是企业应关注的风险。因此，要明确企业面临的各项风险，首要的问

题是确定经营活动的各项目标，并将该目标与风险管理目标结合起来，

从而确保风险辨识过程中关注那些对实现目标起作用的不确定性。

企业的目标一般包括战略目标、经营目标、财务报告目标、合法

合规性目标、资产安全目标等等。因此，企业在辨识风险前应首先梳

理出本企业的总体目标和分解目标，以便各层级人员在辨识风险时明