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应收帐款管理制度

为了加强应帐款管理、减少资金占用、降低催款成本、提高资金使用效率、明确业务人员、收款人员的职责，特制订本制度。

一、应收帐款核算的内容

应收帐款，顾名思义就是应收别人的欠款，具体来说，它是指企业对外销售电池产品、光身半成品、电池废品、电池材料、提供劳务等所形成的尚未收回的被购货单位、接受劳务单位所占有的本企业资金，是企业流动资产的一个重要项目。

应收帐款科目的设置及记录要求

1、会计金蝶软件系统中，按客户全称、客户代码进行登记，不得使用简写或其他方式记录；

2、在对内部管理需要而报送的各种表格中，只须填报客户代码和业务人员的名字，必要时可注明客户所在国家或地区；

会计金蝶软件系统、对外报送的表格中均需要严格记录每一笔销货款的出货日期、合同规定回款日期、实际回款日期、实际回款方式、实际回款金额以及考核时点的欠款金额。

应收帐款的帐期规定

关于给予不同客户的收款帐期的规定，公司在下达的不同制度中作了详细的规定，在此集中概括如下：

1、公司给予客户最长的期限为出货后60天付款，其余客户的帐期均在60天以内。对于特殊客户需要延长收款期限的，必须经过严格测算其综合收益并结合资金状况、收款风险等因素后讨论决定，销售人员无权单方面决定；

下列客户必须收取100%预付款后才能承接该订单：

①国外客户首次落单，