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费用开支管理办法

第一章总则

第一条为规范公司财务管理，有效控制费用支出，依据精简节约、高效工作的原则，结合国家相关法规及公司实际运营情况，特制定本办法。

第二章费用开支计划

第二条公司各部门及下属企业需在每月末根据下月工作计划编制本单位费用开支计划，经财务部汇总、审核后，提交公司办公会议或总经理审批。审批通过后，该计划即作为公司当月的费用开支依据，并下达至各单位作为费用开支指标。

第三条公司授予副总经理及部门经理对计划内费用开支的审批权限。

第四条公司费用开支计划具有一定的灵活性，并可根据实际情况进行调整或变更授权。

第三章审批权限及程序

第五条公司费用开支计划内的审批流程如下：

1.费用申请人提出申请；

2.部门经理审核确认；

3.财务部门复核；

4.授权分管副总或总经理审批。

第六条所有计划外的费用开支，最终需报总经理审批。

第四章行政费用管理

第七条办公用品及低值易耗品的采购报销流程：

1.行政部根据计划统一采购、验收并入库，凭发票及入库单进行报销。

2.各部门如遇急需或特殊办公用品，经批准后可自行购买：

-单价低于50元或总价低于200元的，由行政部长批准；

-单价高于50元或总价高于200元的，由分管副总批准。

购买后，需提交发票及实物，经行政部查验入库单后进行入账报销。

3.原则上不报销办公用品的装卸费用。

第八条车辆使用费的报销规定：

1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、停车费及驾驶员补贴。

2.行政部根据车辆维护、用车及油耗情况，制定当月车辆费用开支计划。

3.油费报销时，驾驶员需在发票背面注明行车起止里程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间及数量、用车记录进行复核，经行政部长签字确认。

4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字确认。

5.车辆维修前需提交书面报告，说明原因及预计费用，报销时需在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字确认。

6.驾驶员行车补助按加班标准计算，每月随工资发放。

第九条交通费的报销规定：

1.交通补贴标准参照公司补贴津贴标准执行。

2.交通补贴随员工工资发放。

3.员工因外勤无法按时返回就餐的，可申请误餐补贴。

4.员工外勤每日交通费标准为固定金额，经批准可乘坐出租车并报销。公司派车或乘坐出租车的情况下，不报销外勤交通费。

第十条应酬招待开支的报销规定：

1.应酬招待需按照公司对外接待办法文件中规定的标准执行。

2.应酬需事先申请并获得批准。

3.原则上不允许先实施后报告，特殊情况下无法事先办理的，事后需及时向相关领导报告。

4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行，通常在签单卡签字后按月结算，不得擅自在其他地点或使用现金结算。

第五章内部收费管理

第十一条公司实行分级管理与核算机制，采用内部收费核算办法。

第十二条内部收费项目包括车辆使用、办公用品领用、文印通讯等费用。费用标准详见费用开支标准表中的内部发生费用，并纳入目标计划管理考核及成本效益范围。

第六章附则

第十四条本办法由财务部负责解释与补充，经总经理批准后正式实施。