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公司内控制度存在问题及整改措

施

一、问题描述

公司作为一家规模较大的企业，其内部控制制度是

保障公司正常运营和风险防范的重要保障。然而，公司

内控制度存在以下几个问题：

1.人员授权不合理：公司在人员批准权限设置方面

存在问题，部分员工拥有过多的审批权限，导致审批流

程不够严密，容易造成资金管理和成本控制等方面的混

乱。

2.审计监督不足：公司过去对内部控制进行审计的

频率不高，审计监督力度不足，导致一些风险短板得不

到及时发现和纠正，增加了公司的经营风险。

3.信息系统风险：公司信息系统安全问题长期存在，

存在着数据泄露和系统瘫痪等风险，信息安全意识薄弱，

对系统运行状态关注不够。

4.员工管理制度滞后：公司员工管理制度与现代管

理要求不符，员工激励机制不够完善，员工绩效考核标

准不明确，导致员工士气不高、流失率较高。

5.监督反馈机制不完善：公司制度中缺乏有效的监

督反馈机制，对于问题的发现和解决存在一定障碍，增

加了管理的不确定性。

二、整改措施

为了解决上述问题，改进公司内部控制制度，提高

审计监督力度，降低经营风险，以下是公司应采取的整

改措施：

1.人员授权调整：公司应重新审视人员批准权限，

合理调整员工审批权限，确保审批程序规范化和严谨化，

建立审批流程的内控标准。

2.加强审计监督：公司应增加内部审计部门的人员

投入，提高审计频率和广度，建立健全的内部审计制度，

及时发现风险问题并提供改进建议。

3.加强信息系统风险管控：公司应加大对信息系统

安全的投入，进行系统漏洞检测和修复，定期进行渗透

测试，健全信息安全管理制度。

4.完善员工管理体系：公司应重新制定员工激励机

制，建立明确的绩效考核标准，设定激励目标和方式，

提高员工工作积极性和士气。

5.建立监督反馈机制：公司应建立有效的监督反馈

机制，鼓励员工主动参与问题的挖掘和解决，建立问题

发现、反馈、解决的全面制度。

总结：公司内控制度存在问题，需要公司高层领导

高度重视，采取切实有效的措施进行整改，健全内部控

制制度，保障公司正常经营和长期发展。