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财务部-总帐管理流程
流程名称：总帐管理流程
流程编号：2.3.5
流程拥有者：财务部时间开始应收帐款财务部应付帐款固定资产采购生产销售库存继续分类帐操作是否除成本帐以外分类帐是否已结？否是汇总过帐是否异常？是否在总帐中调整？是在总帐中调整在分类帐中调整是否否收集原始凭证制作会计凭证并登帐每天每月末26日缴税金对外投资
流程名称：总帐管理流程（续上页）
流程编号：2.3.5
流程拥有者：财务部时间财务部A过帐外汇兑换汇率调整过帐B8888910111213生产成本-采购成本/应付帐款/成本更新核算生产成本-直接人工核算生产成本-制造费用核算费用期末处理产成品成本核算销售成本核算
流程名称：总帐管理流程（续上页）
流程编号：2.3.5
流程拥有者：财务部时间财务部编制试算平衡表试算平衡表编制产存销表打印财务报表资产负债表，损益表产存销报表结束B是否为年底?编制年结报表费用明细表存货表固定资产及累计折旧表将所有管理报表报财务副总与总经理,并根据要求调整审核通过不通过财务副总/总经理是否141516171819
流程名称：总帐管理流程说明
流程编号：2.3.5
流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.财务部收集原始凭证原始凭证2.制作会计凭证并登帐会计凭证财务帐3.财务部判断是否除成本帐以外分类帐是否已结分类帐4.财务部继续分类帐操作5.财务部汇总过帐分类帐总帐6.判断结果是否异常7.进行总帐或分类帐调整8.财务成本核算:生产成本-采购成本/应付帐款/成本更新核算生产成本-直接人工核算生产成本-制造费用核算费用期末处理其它成本生产成本9.产成品成本核算生产成本销售成本10.销售成本核算销售成本
流程名称：总帐管理流程说明(续上页)
流程编号：2.3.5
流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单11.成本过帐12.外汇兑换重新估价维护13.过帐14.编制试算平衡表试算平衡表15.编制产存销表产存销表16.打印财务报表资产负债表损益表17.编制年结报表固定资产及累计折旧表存货表费用明细表18.将所有管理报表报财务副总与总经理,并根据要求调整19.财务副总/总经理审核
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