002.中小企业主理财规划（二）.pdfVIP

考考点点5：：中中小小企企业业理理财财的的特特点点和和需需求求

•中小企业理财最重要的问题：企业融资和企业财务管理

•企业理财的主要目标：保证资金安全规避资金风险保证资金流的充足性，以应对内外部压力，使资金最大限度地升值

•中小企业理财目标：资金安全性流动性与收益性，企业经营必需的资金需求企业和个人风险的有效隔离等

•中小企业理财的特点

•企业融资需求迫切：需要运营资金增加现金流，开源节流

•风险隔离要求规范：公司个人账目混合，应重视金融避险

•财务管理需求强烈

•中小企业融资需求特点

•融资周期短频率高额度小；信用级别较低（融资难的关键）

•从银行角度来看，利益小，投入及风险大，因此缺乏积极性。银行的“小贷中心”等专业性部门实际成效并不明显

历历年年真真题题演演练练

单选：解决中小企业资金难题可以使用“开源节流”的手段，其中“开源”主要的方式包括（）。

A．银行借贷小贷公司B．小贷公司现金管理

C．银行借贷合理避税D．合理避税现金管理

【【答答案案】】A

【【解解析析】】中小企业资金难题可以使用“开源节流”的手段，“开源”主要是通过拓宽外部资金来源来增加现金流，手段是融资，主

要有银行借贷小贷公司等。“节流”主要是通过内部管理手段，减少或避免不必要的支出，使企业合理地使用现有资金。主要

方式有合理避税和现金管理等。

单选：对中小企业而言，其理财目标与国有大型企业的区别在于（）。【202110】

A．企业和个人风险的有效隔离B．保证资金流的充足性

C．使资金大限度地提升D．保证资金安全，规避资金风险

【【答答案案】】A

【【解解析析】】一般而言，企业理财的主要目标包括保证资金安全，规避资金风险，保证资金流的充足性，以应对内外部压力，使

资金最大限度地升值。对于中小企业而言，理财的目标不仅包括资金安全性流动性与收益性，还面临其他问题，其中包括企

业经营必需的资金需求企业和个人风险的有效隔离等。

考考点点6：：中中小小企企业业的的主主要要融融资资工工具具和和渠渠道道

•银行贷款发行债券（私募债）民间借贷信用担保融资金融租赁

•股权出让增资扩股产权交易杠杆收购引进风险投资投资银行投资

•国内上市（新三板创业板）境外上市买壳上市留存盈余

•资产管理融资票据贴现资产典当商业信用融资国际贸易融资补偿贸易融资项目包装融资高新技术融资BOT

项目融资专项基金的投资产业政策投资等

历历年年真真题题演演练练

多选：中小企业主要融资工具和渠道有（）。

A．银行贷款B．发行债券C．产权交易

D．杠杆收购E．引进风险投资

【【答答案案】】ABCDE

【【解解析析】】中小企业融资方式比较多，其中包括银行贷款发行债券（私募债）民间借贷信用担保融资金融租赁股权

出让增资扩股产权交易杠杆收购引进风险投资投资银行投资国内上市（新三板创业板）境外上市买壳上

市留存盈余资产管理融资票据贴现资产典当商业信用融资国际贸易融资补偿贸易融资项目包装融资高新技

术融资BOT项目融资专项基金的投资产业政策投资等不一而足。但面于企业规模，这些融资模式往往并不能顺利让中小

企业得到所需资金。

考考点点7：：普普惠惠金金融融

•定义：立足机会平等要求和商业可持续原则，以可负担的成本为有金融服务需求的社会各阶层和群体提供适当有效的金融

服务

•重点服务对象：小微企业偏远地区居民农民城镇低收入人群贫困人群和残疾人老年人等特殊群体

•举措

•加大公司信用债发行，拓宽中小微企业直接融资渠道

•缓解上下游中小微企业融资压力

•鼓励发展为中小微企业增信的商业保险产品

•降低政府性融资担保费率

•减轻中小微企业综合融资成本负担

历历年年真真题题演演练练

多选：我国创新普惠金融业务，重点服务的对象包括（）。

A．国有企业改革B．大中型企业C．城镇低收入人群

D．农民E．小微企业

【【答答案案】】CDE

【【解解析析】】重点服务的对象为小微企业偏远地区居民农民城镇低收入人群贫困人群和残疾人老年人。

考考点点8：：企企业业财财务务分分析析预预测测

•基本财务比率

•偿债能力分析：流动比率现金比率已获利息倍数有形资本负债率产权比率等

•资产运营能力分析：应收账款周转率和存货周转率

•获利能力分析：销售净利润率资产收益率实收资本利润率净资产利润率等

•杜邦体