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《税法》教学大纲

适用范围：202X版本科人才培养方案

课程代码课程性质：专业必修课

学分：3学分

学时：48学时（理论48学时）

先修课程：会计学原理

后续课程：中级财务会计、财务管理、管理会计

适用专业：财务管理

开课单位：管理学院

一、课程说明

《税法》是财务管理专业必修的一门专业核心课程。本课程主要讲授税法基本理论与计算方法，兼顾税法新规、税务管理新技术及发展方向的介绍，培养运用基础理论知识解决涉税实际问题的能力，为学习其他相关课程、参加职业资格考试以及今后从事纳税申报和税务管理等工作打下必要的基础。

二、课程目标

通过本课程的学习，使学生达到如下目标：

课程目标1：熟悉税法的基本原理，掌握各税种的征收范围和应纳税额的计算方法，了解税务管理新技术及发展方向。

课程目标2：比较和识别不同的税种的征税范围，分析纳税人经济业务，计算各税种的应纳税额，从税法视角对时事政策进行解读。

课程目标3：树立正确的价值观、职业观、劳动观，具备认真、细致、严谨的工作作风和敬业精神，知法、守法、用法的责任意识和职业道德，关注熟悉税收法规政策的更新变化，拥有自主、持续终身学习的能力和习惯。

三、课程目标与毕业要求

《税法》课程教学目标对财务管理专业毕业要求的支撑见表1。

表1课程教学目标与毕业要求关系

毕业要求

指标点

课程目标

支撑

强度

2.问题分析

2.2能基于相关科学原理和系统建模方法正确分析复杂财务管理问题，获得多种解决方案。

课程目标1：熟悉税法的基本原理，掌握各税种的征收范围和应纳税额的计算方法，了解税务管理新技术及发展方向。

课程目标2：比较和识别不同的税种的征税范围，分析纳税人经济业务，计算各税种的应纳税额，从税法视角对时事政策进行解读。

H

3.设计/开发解决方案

3.1掌握财务系统、环节等的基本设计和技术，了解影响设计目标和技术方案的各种因素，并研究确定财务解决方案。

课程目标2：比较和识别不同的税种的征税范围，分析纳税人经济业务，计算各税种的应纳税额，从税法视角对时事政策进行解读。

课程目标3：树立正确的价值观、职业观、劳动观，具备认真、细致、严谨的工作作风和敬业精神，知法、守法、用法的责任意识和职业道德，关注熟悉税收法规政策的更新变化，拥有自主、持续终身学习的能力和习惯。

M

6.管理与社会

6.1了解产业政策、法律法规和现代企业管理体系，熟悉财务管理领域的技术标准体系。

课程目标1：熟悉税法的基本原理，掌握各税种的征收范围和应纳税额的计算方法，了解税务管理新技术及发展方向。

课程目标2：比较和识别不同的税种的征税范围，分析纳税人经济业务，计算各税种的应纳税额，从税法视角对时事政策进行解读。

M

8.职业规范

8.2具有健康的体魄，良好的心理素质和劳动观念，具备履行社会责任的基础，理解诚实公正、诚信守则的职业道德和规范，能够在财务管理实践中自觉遵守，履行责任。

课程目标3：树立正确的价值观、职业观、劳动观，具备认真、细致、严谨的工作作风和敬业精神，知法、守法、用法的责任意识和职业道德，关注熟悉税收法规政策的更新变化，拥有自主、持续终身学习的能力和习惯。

H

注：表中“H（高）、M（中）”表示课程与相关毕业要求的关联度。

教学内容、基本要求与学时分配

理论部分

理论部分的教学内容、基本要求与学时分配见表2。

表2教学内容、基本要求与学时分配

教学内容

教学要求，教学重点难点

理论学时

对应的课程目标

1.概论

1.1税收概述

1.2税法概述

1.3税收征收管理

教学要求：使学生了解税收的特征、作用、原则；熟悉税法的分类；掌握税法的构成要素和税收法律关系的构成；了解税收征收管理规定。

重点:税法的构成要素；税法的分类；发票管理；税款征收方式。

难点:税法的构成要素；发票管理。

4

1、3

2.增值税法

2.1增值税概述

2.2增值税计算

2.3增值税征收管理

教学要求：使学生理解增值税的基本原理；掌握增值税的基本要素；掌握增值税的计算方法；了解增值税的征收管理规定。

重点:征税范围；应税销售额、销项税额、进项税额、应纳税额的判定和计算。

难点:销项税额、进项税额、应纳税额的判定和计算。

14

1、2、3

3.消费税法

3.1消费税概述

3.2消费税计算

3.3消费税征收管理

教学要求：使学生理解消费税的基本原理；掌握消费税的基本要素；掌握消费税的计算方法；了解消费税的征收管理规定。

重点:征收范围、税率；应纳税额的计算。

难点:复合计税方法；已纳消费税的扣除计算。

8

1、2、3

4.企业所得税法

4.1企业所得税概述

4.2企业所得税应纳税所得额计算

4.3企业所得税应纳税额计算

4.4企业所得税税收优惠

4.5企业所得税征收管理

教学要求：使学生理解企业