资产评估报告.doc

日华基金管理有限公司资产评估报告书

学生姓名：樊圣鹏

学号：2011070550

年级专业：2012级金融专业

AA资产评估有限公司

资产评估报告书

辉盛财务有限责任公司：

AA公司(以下简称“本公司”)接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，分别采用成本法和市场法，按照必要的评估程序，对辉盛财务有限责任公司拟实施股权转让经济行为涉及日华基金管理有限公司在评估基准日2010年6月30日所表现的市场价值进行了评估。评估结果有效期为一年。现将资产评估结果揭示如下：

委托方、被评估企业（或者产权持有者）及其他评估报告使用者

委托方一（暨产权持有者）：辉盛财务有限责任公司

被评估企业：日华基金管理有限公司

评估方使用者:辉盛财务有限责任公司及相关投资者

被评估企业简介及财务状况:

公司和山西漳泽电力股份有限公司共同发起设立，于2004年11月8日获得天津市工商行政管理局颁发的营业执照。本公司注册资本为1亿元，资本投入业经德勤华永会计师事务所有限公司德师京(验)报字(03)第023号验资报告予以验证。

截至2014年6月30日，资产总额7,381.74万元，负债总额1,136.43万元，净资产6,245.31万元，利润总额-806.97万元，净利润-806.97万元。

评估目的

本次评估的目的是为辉盛财务责任有限公司收购日华基金管理有限公司提供价值参考。

评估对象和评估范围

评估对象为日华基金管理有限公司公司股东全部权益价值（净资产）；评估范围包括流动资产，长期投资，固定资产（房屋建筑物类，机器设备类），在建工程，无形资产，其他资产及负债。

评估的范围一公司提供的各类资产评估报告申报表为基础，凡列入表内并未经核实的资产均在本次评估范围之内。

价值类型与定义

根据评估目的的及相关评估条件的约束，本次评估选择了市场价值作为评估结论的价值类型。

评估基准日

根据我公司与委托方的约定，本项目的基准日期确定为2014年12月31日。

由于资产评估是对某一点的资产及负债状况提出的价值结论，选择会计期末做为评估基准日，能够全面反映评估对象资产及负债的整体情况，同时根据辉盛财务责任有限公司的收购方案对时间的计划，评估基准日与评估目的的计划实现日较接近，故选择本时间点为评估基准日。

本次资产评估工作中，资产评估范围的界定，评估价值的判定，评估参数的选取等，均已改日之企业内部财务报表，外部经济环境已及市场情况确定。本报告书中一切取价标准均为评估基准日有效的价值标准。

评估依据

在本次资产评估工作中所遵循的国家，地方政府和有关部门的法律，法规，以及所参考的文件资料主要要:

(一)评估行为依据

中国辉盛工业集团公司《关于辉盛财务有限责任公司转让持有的日华基金管理有限公司和中国日华基金管理有限公司有限责任公司股权的批复》

(二)评估法规依据

中华人民共和国企业国有资产法（2008年10月28日第十一届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过）；

国务院91号令《国有资产评估管理办法》（1991年）；

原国家国有资产管理局发布的国资办发[1992]36号《国有资产评估管理办法施行细则》；

原国家国有资产管理局发布的国资办发[1996]23号《关于转发资产评估操作规范意见（试行）的通知》；

国务院国资委第12号令《企业国有资产评估管理办法》；

财政部令第14号《国有资产评估管理若干问题的规定》；

国资委、财政部第3号令《企业国有产权转让管理暂行办法》；

(三)评估产权依据

日华基金管理有限公司房屋所有权证；

日华基金管理有限公司车辆行驶证；

其他有关产权证明。

(四)评估取价依据

国务院［2000］第294号《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》；

原国家经济贸易委员会国经贸［1997］456号《汽车报废标准》；

国家经济贸易委员会等部门《关于调整轻型载货汽车报废标准的通知》（国经贸经[1998]407号）；

国经贸资源［2000］1202号《关于调整汽车报废标准若干规定的通知》；

《中和资产评估有限公司价格查询系统》；

《中华人民共和国城市房地产管理法》及相关文件；

评估人员收集的房屋所在地房地产价格信息及相关资料；

Wind资料库。

评估人员对评估对象进行勘察核实的记录；

日华基金管理有限公司提供的资产负债表、损益表、成本费用表等财务报表；

评估方法

本次评估采用成本法和市场法两种方法。

评估实施程序和过程

评估人员于2014年7月14日至2014年7月29日对纳入此次评估范围的资产和负债进行了评估。主要评估过程如下：

接受委托

本公司接受委托前，与日华基金管理有限公司的有关人员进行了会谈，并与本项目审计会计师进行多次沟通，详细了解了此