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公司报销制度及流程

为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,

特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将

财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程

相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支

出具体的财务报销制度和报销流程。

一、借款管理规定

（一）出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办

理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除

周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过2万元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定:

（1）借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围

使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐；

（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借

款从工资中扣回。

二、因公借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额（大小

写须完全一致,不得涂改）、支票或现金。

（二）审批权限、审批流程：借款人→部门负责人审核签字→财务部

稽核（前款未清者,原则上不办理新借支）→分管副总审核→财务副

总审核→→出纳付款。

三、日常费用报销制度及流程

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及

备品备件、业务招待费、礼品费、交际费、培训费、资料费等。

（一）费用报销的一般规定

1.报销人必须取得相应的合法票据,且须有经办人签名。

2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要

求项目认真写,注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；

简述费用内容或事由。

3.报销20000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

(二)费用报销的一般流程:

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出

入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→财务部稽核→部门负

责人审核签字→分管副总审核签字→总经理审批签字→董事长（副董

事长）签批→财务副总复核确认（根据资金情况决定是否付款）→出

纳报销付款。

(三)差旅费报销制度

1.费用标准:交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

职务

一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天

部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天

副总经理火车（飞机）200元/天50元/天50元/天

总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

2.费用标准的补充说明:

(1)住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金

额,不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

（2）实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回公司驻地

时间为准,12:00以后出发（或12:00以前到达）以半天计,12:00以

前出发（或12:00以后到达）以一天计。

（3）伙食、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则

上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取

补贴。

（4）宴请客户需由董事长批准后方可报销招待费,并扣减出差人当

天的伙食补贴。

（5）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报

销相关费用。

（四）报销流程

1.出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请单》,详细注明出差地

点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单

由总经理批准。

2.借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请单》交财务部,按借款

管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。

3、返回报销：出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜,根

据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字财

务部稽核签字