公司企业财务费用报销制度 .pdfVIP

公司企业财务费用报销制度

一、目的

为了加强公司财务管理，规范公司的费用报销流程，合理控制费用

支出，保障公司资金的安全和有效使用，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司全体员工。

三、报销原则

1、真实性原则：报销的费用必须是真实发生的，严禁虚报、谎报。

2、合理性原则：费用支出必须符合公司的业务需要和财务预算，

且在合理的范围之内。

3、合法性原则：费用支出必须符合国家法律法规和公司的财务制

度，严禁违规报销。

4、及时性原则：费用报销应在规定的时间内完成，逾期不予报销。

四、报销流程

1、费用发生

员工在发生费用支出时，应取得合法有效的原始凭证，如发票、收

据等。

2、填写报销单

员工根据实际发生的费用，填写费用报销单。报销单应包括以下内

容：

（1）报销日期；

（2）报销人姓名、部门；

（3）费用明细，包括费用项目、金额、用途等；

（4）附件张数。

3、部门审核

报销单填写完毕后，交由所在部门负责人审核。部门负责人应审核

费用的真实性、合理性和必要性，并在报销单上签字确认。

4、财务审核

部门审核通过后，报销单提交给财务部门进行审核。财务人员应审

核报销单的填写是否规范、附件是否齐全、费用是否符合公司的财务

制度等。如有问题，应及时与报销人沟通并要求补充或修改。

5、领导审批

财务审核通过后，根据公司的审批权限，报销单提交给相应的领导

进行审批。领导应根据公司的经营情况和财务预算，对费用报销进行

最终审批。

6、报销付款

领导审批通过后，财务部门按照公司的财务制度安排报销付款。

五、报销时间规定

1、员工应在费用发生后的_____个工作日内提交报销申请，逾期不

予受理。

2、财务部门应在收到报销申请后的_____个工作日内完成审核和付

款。

六、报销凭证要求

1、报销凭证必须是合法有效的原始凭证，包括但不限于发票、收

据、车票、机票等。

2、发票必须具备以下要素：发票抬头应为公司全称、发票号码、

发票代码、开票日期、商品或服务名称、金额、税率、税额、发票专

用章等。

3、收据必须具备以下要素：收款单位名称、收款日期、收款金额、

收款事由、收款单位盖章等。

4、报销凭证应清晰、完整，不得涂改、伪造。如有遗失，应取得

原开具单位的证明，并加盖公章。

七、费用分类及报销标准

1、差旅费

（1）员工出差应提前填写出差申请表，经领导批准后方可出差。

（2）差旅费包括交通费、住宿费、餐饮费等。

（3）交通费报销标准：根据出差目的地和交通工具的不同，制定

相应的报销标准。原则上应选择经济合理的交通工具，如飞机、火车、

汽车等。

（4）住宿费报销标准：根据出差目的地和住宿标准的不同，制定

相应的报销标准。原则上应选择符合公司规定的酒店。

（5）餐饮费报销标准：按照出差天数和每天的餐饮补贴标准进行

报销。

2、业务招待费

（1）业务招待费应事先填写业务招待申请表，经领导批准后方可

发生。

（2）业务招待费的报销应注明招待对象、招待事由、招待人数等。

（3）业务招待费的报销标准应根据公司的财务制度和业务需要进

行制定。

3、办公用品费

（1）办公用品的采购应由公司统一安排，员工不得私自采购。

（2）办公用品的报销应提供采购清单和发票。

4、通讯费

（1）通讯费的报销应根据公司的规定，按照员工的岗位和工作需

要进行制定。

（2）通讯费的报销应提供通讯费用清单和发票。

5、其他费用

其他费用的报销应根据公司的财务制度和业务需要进行审核和报销。

八、违规处理

1、对于虚报、谎报费用的员工，一经发现，将追回虚报、谎报的

费用，并给予相应的处罚，包括警告、罚款、降职等。

2、对于未按照本制度规定的流程和要求进行报销的员工，财务部

门有权拒绝报销，并要求其重新办理。

3、对于违反本制度规定的部门负责人和领导，将追究其管理责任。

九、附则

1、本制度由财务部门负责解释和修订。

2、本制度