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公立医院加强内部控制体系建设
汇报人：
2023-12-27
·引言
·公立医院内部控制体系现状
·加强内部控制体系建设的措施
·案例分析
·结论与展望
—
01
UI
引言
随着医疗改革的深入推进，公立医院
面临着更为复杂的内外部环境，加强
内部控制体系建设成为了提升医院管
理水平和风险防范能力的必然选择。
公立医院是我国医疗卫生服务体系的
重要组成部分，承担着为广大人民群
众提供高质量医疗服务的使命。
背景介绍
内部控制体系的重要性
公立医院内部控制体系现状
监督机制缺失
缺乏有效的内部监督机制，无法对内部控制
执行情况进行有效监督。
制度不健全
部分公立医院内部控制制度不完善，缺乏系
统性和规范性，导致管理混乱。
信息化程度低
内部控制体系信息化程度较低，影响工作效
率和准确性。
执行力度不足
虽然有制度，但执行力度不够，导致内部控
制效果不佳。
内部控制体系存在的问题
PROJECT
MANAGEMENT
GVALUATE
DEVELOP
ANALYZE
DESIGN
管理意识不强
部分公立医院管理层对内部控
制的重要性认识不足，缺乏主
动性和积极性。
取消
外部监管不足
外部监管机构对公立医院内部
控制的监管力度不够，缺乏有效的指导和监督。
问题产生的原因分析
部分公立医院由于历史原因，
内部控制体系存在缺陷，难以
在短时间内得到完善。
缺乏专业的内部控制人才，导
致体系建设和执行效果不佳。
人才队伍建设滞后
历史遗留问题
公立医院
内部控制不到位，可能导致财务管理
混乱，增加财务风险。
遗留
病症
声誉受损资源浪费
长
对医院运营的影响
由于管理不善，可能导致医疗质量下
降，影响患者满意度。
内部控制缺失可能导致资源浪费，降
低医院运营效率。
管理问题可能导致医院声誉受损，影
响医院的社会形象。
(
主要
委住
9
E
财务风险增加
医疗质量下降
加强内部控制体系建设的措施
01
建立科学合理的组
织架构
完善组织架构和权责分配
明确医院管理层的职责和权限，
确保其在内部控制体系中的主导
地位。
对医院内部各岗位的职责和权限
进行明确规定，确保各岗位之间的权责分明。
明确各部门的职责和权限，形成
相互制约、相互监督的工作机制。
强化管理层责任
优化权责分配
定期评估和更新制度
对内部控制制度进行定期评估，及时发现和解决制度中存在的问题，
并根据实际情况进行更新和完善。
制定完善的内部控制制度
根据国家相关法律法规和医院实际情况，制定符合医院特点的内部
控制制度。
加强制度执行力度
确保内部控制制度得到有效执行，对违反制度的行为及时进行处理。
建立健全内部控制制度
推进信息化人才队伍建设
加强信息化人才的培养和引进，提高医院信息化水平和管理能力。
建立信息化管理系统
实现医院内部信息的实时传递和处理，提高工
作效率。
加强数据安全保护
采取有效的数据加密和安全防护措施，确保医
院信息数据的安全性和保密性。
提高信息化水平
大
趣据
☆参句
加强外部监督
接受政府监管部门和社会公众的监督，及时发现和纠正内部控
制体系中存在的问题和不足。
建立健全内部审计机制
设立独立的内部审计部门，对医院内部控制体系进行全面审查
和监督。
提高内部审计的独立性和权威性
确保内部审计部门能够独立、客观地开展工作，对医院内部控
制体系进行全面、深入的审查和评估。
加强内部审计和监督
01
02
04
案例分析
某公立医院内部控制体系建设的成功经验
该医院制定了详细的内部控制制
度，明确了各项业务流程和控制
措施，为医院的运营提供了有力
保障。
该医院建立了完善的组织架构，
明确了各部门的职责和权限，确
保了内部控制的有效实施。
该医院定期进行风险评估，及时
发现和解决潜在的风险，确保了
医院的稳定运营。
组织架构优化
制度建设
风险评估
监督机制不完善
该医院在监督机制方面存在不足，未能及时发现和纠正内部控制
存在的问题。
某公立医院内部控制体系建设的不足之处
●加强人员培训
医院应加强对员工的内部控制培训，提高员工的意识
和执行力。
●完善信息化建设
医院应加强信息化建设，提高内部控制的效率和效果。
●强化监督机制
医院应建立健全的监督机制，及时发现和纠正内部控
制存在的问题。
对案例的反思与启示
介
结论与展望
内部控制体系建设的必要性
公立医院作为国家医疗卫生服务体系的重要组成部分，加强内部控制体系建设对于保障医疗
服务的公益性、提高医院运营效率、保障国有资产安全等方面具有重要意义。
内部控制体系建设仍需完善
虽然公立医院在内部控制方面取得了一定成果，但仍存在一些问题和不足，需要进一步完善
和改进。
公立医
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