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企业综合信用评价规范

1范围

本标准规定了企业综合信用评价规范建立的基本原则、评价指标、等级划分。

本标准适用第三方机构开展的信用评价依据。

2规范性引用文件

下列文件对本标准的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用

于本标准。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本标准。

GB/T22117-2018信用基本术语

GB/T22116-2008企业信用等级表示方法

GB/T23792-2009信用标准化工作指南

GB/T4754—2017国民经济行业分类

GB/T23794-2015企业信用评价指标

GB/TCCA9002-2009企业信用评价标准（国家行业标准）

统计上大中小微型企业划分标准(2018)

企业绩效评价标准值

3术语和定义

GB/T22117、GB/T23794和GB/T22116-2008界定的以及下列术语和定义适用于本标准。

3.1企业综合信用评价

对企业在经营和管理过程中执行国家相关法律、法规、标准及政策，履行社会责任，信守社会承诺及经济偿还意愿、能力和表现进行综合分析和评价的活动。

4基本原则

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4.1科学性

指标内容包括含概影响企业信用的主观、客观因素，指标之间应能有机结合、相互独立、避免重复和矛盾，能够客观反应企业的信用状况。

4.2适用性

各项指标内容能够准确企业特点，适应企业目前发展阶段的特征与需求。

4.3可操作性

各项指标应便于理解、利于相关信息采集和使用。

4.4独立性

不带有偏见、不受外来因素影响，独立、公正地反映被评对象。

4.5客观性

采用的企业在社会经济活动中信用状况，不应存在虚假或夸大成份。

4.6全面性

能较全面地反映企业的信用状况。不仅能反映被评对象的历史情况，还应对未来的发展趋势进行预测；不仅反映被评对象自身情况，还应结合考虑外部环境因素及其可能产生的影响。

5评价指标

企业综合信用评价指标由基本信用素质、信用保障能力、信用记录行为三个一级面指标构成，11个二级指标和34个三级指标构成。其中一级指标中基本信用素质权重占比30%、信用保障能力权重占比40%、信用记录权重占比30%。

5.1一级指标

a)基本信用素质：企业决策者的价值取向，也是企业在经营过程中推崇的基本信念和追求目标；

b)信用保障能力：企业履行承诺、实现自身价值的综合性能力；

c)信用行为记录：政府的监管记录；企业承担利益相关方责任、承诺兑现（守信）或不兑现（失信）情况。

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5.2二级指标

基本素质、管理水平、发展能力、社会责任、偿债能力、盈利能力、营运能力、成长能力、政府监管、履约行为、社会荣誉。

5.3三级指标

资本实力、经营稳定性、公司法人及高管的个人信用、管理制度建设、管理团队整体素质、管理体系认证、企业内部信用管理体系建设、企业发展前景、市场竞争力、技术能力、专项行政许可或资质等级、企业社会贡献、员工权益保障、资产负债率、速动比率、净资产收益率、总资产报酬率、总资产周转率、流动资产周转率、总资产增长率、工商记录、税务记录、环保记录、行业主管部门记录、安全生产记录、安全生产记录、司法记录、银行征信报告记录、银行征信报告记录、其他监管记录、中标履约、商务履约、企业及项目荣誉、法定代表人所获荣誉。

主要指标名称及说明见附录A.

6信用等级标识与释义

信用等级的标识如表1表示，其中AA级到B可用“+”、“-”符号进行微调。

表1信用等级标识与释义

等级

释义

AAA

信用极好，履约能力极强，几乎无风险；经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响极小

AA

信用良良好，履约能力很强，基本无风险；经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响很小

A

信用较好，履约能力较强，风险较小；经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响较小

BBB

信用尚可，具备一定履约能力，有一定风险；不确定因素对经营与发展有一定影响

BB

信用欠佳，履约能力不稳定，有较大风险；不确定因素对经营与发展有较大影响

B

信用较差，履约能力较差，有较大风险；不确定因素对经营与发展有很大影响

CCC

信用很差，履约能力很差，违约可能性很大

CC

信用极差，履约能力极差，违约可能性极大

C

完全丧失履约能力，企业濒临破产

NR

信用评价关键资料显著缺失；为非法人企业或停业、歇业的；符合上述任一条件的原则上不予评价

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附录A

（规范性附录）

企业综合信用评价指标名称及说明

一级指标

二级指标

三级指标

评价内容