服务预算及核算管理程序.pdf

文件编号：版本：第版

公司制度TS-IMS-QP-181

发文部门：财务部相关部门：全公司

生效日期：年月日

2021228

效劳预算及核算治理程序

第页共页

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1目的2

2过程定义2

2.1范围2

2.2过程负责人2

2.3主要输入2

2.4主要输出2

2.5责任权限2

2.6过程重要限制点3

2.7过程测量指标3

3术语3

4流程3

4.1IT效劳预算流程3

4.2IT效劳核算流程4

5过程描述5

5.1IT效劳预算

5.1.1工程预算5

5.1.2财务审核5

5.1.3预算表分发5

5.1.4财务跟踪6

5.2IT效劳核算6

5.2.1收集本钱要素6

5.2.2财务核算6

5.2.3预算与核算差异分析6

5.2.4结算表分发6

5.2.5预算调整6

6相关记录6

7附加说明6

文件历史记录

1目的

本程序的目的是制定预算并核算IT效劳提供本钱.

1〕对支持效劳运营的资产和资源进行本钱效益治理；

2〕便于部门内部采取货币化的形式进行效劳运作；

3〕全面核算IT效劳运作的本钱,为公司投资决策提供财务信息;

4〕促进效劳资源的高效和经济的使用；

5〕激起效劳工程的本钱意识；并根据业务目标合理使用资源.

2过程定义

2.1范围

本程序适用于IT效劳所覆盖的所有部门及公司财务部.

2.2过程负责人

财务部

2.3主要输入

输入来源

预算

工程本钱要素本钱核算要求.

年度预算本钱核算要求.

核算

效劳预算表财务部.

效劳核算表财务部.

2.4主要输出

输出去向

会议纪要财务部.

工程年度费用预算表财务部.

费用结算表财务部.

2.5责任权限

系统集成部经理：

1〕通过对效劳级别的识别,对部门效劳进行本钱预算和审核；

2〕编写?工程费用预算表?；

3〕根据?工程费用预算表?,严格限制效劳本钱；

4〕配合财务核算,提供核算所需相关材料；

5〕根据财务提供的预算、核算差异数据,负责对超支的本钱进行解释或说明.

财务部：

1〕提供IT效劳预算中的人工本钱及治理费分摊;

2〕负责记录效劳过程中所发生的费用；

3〕负责定期检查效劳本钱,当本钱或某个分项的本钱超预算时,以书面形式向系统集成部提出预警,并上报

主管公司领导；

4〕负责按年度对IT效劳进行核算,编写效劳核算表；

5〕负责根据预算和核算的差异,编写差异分析报告；

7〕选择适宜的工具和流程来收集本钱信息,开发适宜的本钱模型.

2.6过程重要限制点

IT效劳预算