企业所得税年度网上申报操作手册.pdf

2011年度企业所得税年度网上申报操作手册

一、核定征收企业年度申报

1、进入申报界面

(1）江苏徐州国税网站—--——省局网上申报—-—-进入网上办税系统

（2)输入纳税人识别号，密码，验证码,点击我要申报我要申报“按钮;

（3）选择所属时期所属时期“为2011年13月,点击确定“”.

2、填报顺序及注意事项

（1）填报顺序

填写《资产负债表》(401）及《利润表》(403）→填写2008版所得税年报附表一《税

收优惠明细表》(504）→填写企业所得税年度纳税申报表（B类)附报资料《核定征收纳税

人收入明细表》（520）→填写2008企业所得税年度纳税申报表(B类）(043）→对生成的

报表进行修改和检查→提交申报。

（2)注意事项

每张报表申报未完成时，可点击暂存报表“”按钮并可修改。但是，正式提交申报之前必

须点击保存报表“”按钮,否则不能申报成功。

3、《资产负债表》的申报

请按以下要求填写期“初数”各项目金额：

(1）如企业在申报所属年度前成立的，请填写年初数；

（2）如企业在申报所属年度成立的，请填写成立月份月初数。

4、《利润表》的申报

5、所得税年报附表一《税收优惠明细表》的申报

（1）2-3行的申报

2-3行须主管税务机关对相应免收收入备案事项在CTAIS中维护后才能申报,由企业自

行录入；

（2）45—46行的申报

45行企业企业“从从业人业人数数、46行资产资产“总额总额必须填写，计算口径应当按照国税函〔2010〕1

85号规定执行：从从“业人业人数数按企业全年平均从业人数计算，资产资产“总额总额按企业年初和年末的

资产总额平均计算；年度中间开业的,“从业人数”按企业实际经营月份计算全年平均从业人

数，资产“总额”年初数按开业月份的月初数确定.

6、《核定征收纳税人收入明细表》的申报

注意：14行非日常性项目应纳税所得额“”申报金额应大于等于0。

7、《2008企业所得税年度纳税申报表（B类)》的申报

8、申报数据录入完成后，请按以下步骤分别提交：

（1）《资产负债表系列报表》打勾,点击正式提交申报正式提交申报“按钮；

（2）《财务报表年报系列报表》打勾，点击正式提交申报“”按钮;

（3）《企业所得税系列报表》打勾，点击正式提交申报正式提交申报“按钮。

申报成功后，系统提示“申报成功”；若不成功，系统提示进行修改。

二、查账征收企业年度申报

1、进入申报界面

（1)江苏徐州国税网站———-—省局网上申报-——-进入网上办税系统

(2）输入纳税人识别号，密码，验证码，点击我要申报“”按钮;

（3）选择所属时期“”为2011年13月，点击确定“”。

①经济类型为外商投资企业的，申报界面自动带出主表、附表一-十一、附表十二、附表

十二（1)—（10）;

②经济类型为内资企业的，申报界面自动带出主表、附表一—十一、附表十二，附表

十二（1）-(10）相关报表则根据附表十二的勾选情况自动带出。

2、申报顺序

申报初始化导入数据→填写资产负债表（401）及利润表(403）→填写基础信息核对表

（041）→填写研究开发费用加计扣除情况归集表（522享受研发费用加计扣除所得税的

企业必填)→填写企业年度研究开发费用结构明细表（523享受高新技术企业减免所得税优

惠企业必填)→填写2008版所得税年报附表一至附表二（472、475）及附表四至附表十一

（479、480、481、483、484、485、487）→填写2008版所得税年报附表三（478）→

填写2008企业所得税年度纳税申报表(A类)（042）→填写企业所得税年度纳税申报表(A

类）附表二（1）补充资料（521)→填写2008版所得税年报附表十二信息核对表（488)→

填写2008版所