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君子忧道不忧贫。——孔丘
公司资金管理制度资金管理实施细则
1、主题与内容
本制度规定了资金的归口、分级管理、资金的日常管理、
借款与支付、月度资金计划的管理、现金管理。
2、适用范围
本制度适用于公司范围内的资金管理。
3、管理原则
归口管理、分部负责、限额使用
4、月度资金计划管理
4.1月度资金计划的编制
a.各部门根据本部门工作任务和实际情况，编制本部门下
月度资金使用计划、填写《月份资金计划申请表》并于当月25日前
提交财务部。
b.财务部汇总各部门资金计划后呈交总经理审批，并以审
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君子忧道不忧贫。——孔丘
批后的资金使用计划为依据进行项目审定和资金使用监督。
c.资金计划编制要求：具体、细致按部门分项目进行;分清
事情轻重缓急，按生产优先的原则将有限资金进行合理配置。
4.2.资金计划的实施
a.财务总监应对各部门资金使用情况进行监督，量入为
出、按计划使用;对于各部门的超支项目应及时向有关部门提出意
见，并有权拒绝付款。
b.对于资金计划内没有安排又必须要办的项目，项目经办
部门应提出资金追补计划报财务部备案并征得总经理同意后方可支
出。对未按以上程序确定的计划外项目财务部拒绝付款。
5、借款
5.1借款程序：申请人根据任务所需资金填写借支单，交
部门经理审核、财务总监复核、副总经理复核、总经理批准后到财
务办理相关手续。
5.2因工作原因需要借支备用金的，每年12月31日前归
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君子忧道不忧贫。——孔丘
还;出差及临时性借支人员应在帐目冲销当日还清相应借支款项，经
核查未及时归还的的个人借支于当月工资中扣除。
6、原材料、助剂等采购资金支付的管理
6.1供应部按月度资金计划管理规定，根据下月的销售计
划编制和申报资金使用计划呈总经理审批。
6.2财务部根据总经理审批的资金使用计划和销售周计划
报表合理地安排资金。供应部应及时追缴发票，月度内付款应在一
个月内追缴发票。
6.3单次付款由供应部填写资金支付申请后，呈交部门负
责人审核、财务总监复核;
c.支付给个人的各种奖金(包括颁发给个人的科技、质量、
生产及其他特殊贡献的各种奖金);
d.出差人员必须随身携带的差旅费用;
e.结算起点以下的零星支出;
f.确需现金支付的其他现金支出。
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君子忧道不忧贫。——孔丘
8.2转帐结算凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能
力，会计人员在公司购销业务结算中不应区分结算形式的优劣，更
不能
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