市政工程配套服务公司财务管理办法.docxVIP

《市政工程配套服务公司财务管理办法》

第一章总则

第一条为了加强市政工程配套服务公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于市政工程配套服务公司及其所属子公司、分支机构的财务管理工作。

第三条财务管理的基本原则：合法合规、风险可控、效益优先、权责明确。

第四条公司财务管理部门负责本办法的组织实施和监督执行。

第二章财务管理组织机构

第五条公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部下设会计、出纳、资金管理、税务管理等岗位。

第六条财务部各岗位职责如下：

（一）会计：负责编制财务报表、进行会计核算、审核原始凭证、制定预算等；

（二）出纳：负责现金、银行存款的收付、保管及结算工作；

（三）资金管理：负责公司资金筹集、调配、监督使用等工作；

（四）税务管理：负责公司税务申报、税收筹划、税收风险控制等工作。

第三章预算管理

第七条公司实行全面预算管理制度，包括年度预算、季度预算和月度预算。

第八条预算编制应遵循以下原则：

（一）确保公司战略目标实现；

（二）合理安排收支，确保资金平衡；

（三）提高资金使用效益；

（四）加强成本控制。

第九条预算执行过程中，如发生重大事项导致预算调整，需报请公司董事会审批。

第四章资金管理

第十条公司资金管理遵循安全性、流动性、效益性原则。

第十一条公司设立资金专用账户，实行收支两条线管理。

第十二条资金支付审批权限如下：

（一）单笔支付金额在5万元以下的，由财务部负责人审批；

（二）单笔支付金额在5万元（含）以上、10万元以下的，由财务总监审批；

（三）单笔支付金额在10万元（含）以上的，由公司总经理审批。

第十三条公司加强应收账款管理，确保应收账款安全、及时回笼。

第五章成本费用管理

第十四条公司成本费用管理遵循合理、节约、高效原则。

第十五条成本费用主要包括：直接成本、间接成本、期间费用等。

第十六条公司加强成本核算，严格控制成本费用支出，提高成本效益。

第六章财务报告与信息披露

第十七条公司定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第十八条财务报告应真实、完整、准确地反映公司财务状况、经营成果和现金流量。

第十九条公司财务信息按照相关规定进行披露，确保信息披露的及时、公平、透明。

第七章监督与考核

第二十条公司设立审计部门，负责对公司财务管理工作进行审计监督。

第二十一条审计部门定期对财务报表、预算执行、资金使用等情况进行审计，发现问题及时提出整改措施。

第二十二条公司对财务管理工作进行考核，考核结果作为员工奖惩、晋升的依据。

第八章附则

第二十三条本办法由财务部负责解释。

第二十四条本办法自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以调整。

第二十五条本办法如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。