国内保理业务培训讲义-课件精品文档.pptVIP

1国内保理业务简介

2主要内容目录第一章国内保理业务概述第二章国内保理业务主要内容和操作流程第三章风险控制要点

3第一章保理业务概述

2025/1/234一、国内保理业务定义保理的一般定义：保理即保付代理，国内保理业务是指卖方将其基于与买方销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款根据契约关系转让给本行，由本行针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理和保理融资等服务的综合性金融产品。保理的核心：应收账款的买断。

国内保理的分类有追索权与无追索权无追索权本行受让应收账款，如果因买方信用风险不能足额支付到期应收账款，本行无权向卖方追索未偿保理融资款的保理业务有追索权本行受让应收账款，如果买方到期未付款或未足额付款，卖方无条件按双方约定的价格回购应收账款的保理业务。明保理与暗保理：明保理指保理商操作保理业务时通知买方应收账款转让事宜；暗保理则指不通知买方应收账款转让事宜。故做暗保理业务的申请人应为我行重点目标客户或已有优质授信客户，且须经上报核准后方能办理。

国内保理三大功能国内保理一、应收账款融资功能二、商业信用担保功能三、应收账款管理功能

2025/1/237三、保理业务的几方关系人保理合同商务合同赊销卖方保理商预付款货款协商买方保理商担保付款债权转让应收账款债权转让通知卖方买方

2025/1/238四、保理业务的作用对卖方——解决企业抵押担保不足，融资困难的问题——为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件——节约管理成本——得到收款风险保障——加速现金回流，改善企业财务报表对买方——获得更优惠的付款条件——间接获得银行信用支持

2025/1/239对银行拓展服务领域，同时巩固现有的优质客户捆绑式销售，获取各类费用收入，包括提供预付款所收取的资金费用和提供服务收取的管理费用，扩大盈利空间改变传统的信贷投放方式，增加资金投放渠道增加中间业务收费渠道。

2025/1/2310五、保理与传统流贷的比较?贷款保理业务申请人贷款人卖方企业担保措施有不需要其他方式担保第一还款来源贷款人买方企业第二还款来源保证人/抵押物卖方企业第三还款来源无保险公司、第三方担保企业

2025/1/2311六、保理业务收费资金费用：人民币保理预付款利率执行我行公司类贷款利率相关管理规定（大于或等于同期基准利率*90%；期限：就高不就低）。逾期违约金：保理预付款利率*150%管理费用（逐笔一次性收取）:收费项目费率标准应收账款管理费0.5%信用风险担保费1%发票处理费200元/笔延期管理费5%

2025/1/2312八、保理业务的分类我行开办下列国内保理业务有追索权保理业务无追索权保理业务

2025/1/2313选择适合做保理的行业销售这种商品所产生的债务可自行成立，不需要大量的售后服务，比较容易确定接受程度，易耗品，销售重复性大，保理商可根据经验判断接受的可能性，才能在见到发票时预付款适宜行业-生产资料:煤炭、钢材、矿石-消费品：服装、家具、玩具-零部件：机械、汽配……不适宜行业-服务行业-建筑行业……九、客户选择

2025/1/2314第二章国内保理业务主要内容和操作流程

2025/1/2315第一节我行国内保理业务主要内容

2025/1/2316一、申请人条件国内保理业务申请人（卖方）应该具备下列条件：在有追索权保理业务中，要求：卖方经本行评定信用等级在A级（含）以上或小企业评级为AA级（含）以上，但隐蔽保理要求卖方信用等级不低于AA级（含）或小企业评级AAA级；在无追索权保理业务中，要求卖方经本行评定信用等级为AAA级或小企业评级为AAA级；

商务合同买方（应收账款付款人）应具备以下条件：在有追索权保理业务中，对买方信用等级的要求如下：（1）如卖方信用等级为AAA级，要求买方的信用等级为A级（含）以上；（2）如卖方信用等级为AA级或小企业评级AAA级，要求买方的信用等级为AA级（含）以上；（3）如卖方为信用等级为A级或小企业评级AA级，要求买方信用等级为AAA级。2025/1/2317

商务合同买方（应收账款付款人）应具备以下条件：

2.在有追索权保理业务中，隐蔽保理可不对买方评定信用等级。3.在无追索权保理业务中，要求买方的信用等级达到AAA级。2025/1/2318

2025/1/2319在有追索权保理业务中，如买方为全球500强或中国500强企业在我国的全资或控股子公司，可不评定信用等级，并比照本行信用等级为AA级的企业办理。。

2025/1/2320－占用卖方额度：有追索权保理业务和第三方担保保理业务－占用买方额度：无追索权保理业务三、额度