广州三湘友物流有限公司资产管理制度优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1广州三湘友物流有限公司简介1

2广州三湘友物流有限公司资产管理现状1

2.1货币资金管理制度现状1

2.2应收账款管理制度现状2

2.3固定资产管理制度现状2

3广州三湘友物流有限公司资产管理存在的问题2

3.1货币资金管理制度存在的问题2

3.1.1货币资金使用缺少监管2

3.1.2不重视资金预算管理3

3.2应收账款管理制度存在的问题3

3.2.1催收策略没有完善3

3.2.2没有实行对客户进行风险评估制度4

3.3固定资产管理制度存在的问题4

3.3.1固定资产日常维护被忽视4

3.3.2固定资产授权批准流程不清晰4

4广州三湘友物流有限公司资产管理制度优化设计5

4.1货币资金管理制度优化设计5

4.1.1加强货币资金使用监管5

4.1.2货币资金预算管理6

4.2应收账款管理制度优化设计7

4.2.1完善催收策略7

4.2.2建立客户风险评估制度8

4.3固定资产管理制度优化设计9

4.3.1规范固定资产管理制度9

4.3.2明确固定资产授权批准流程9

5总结10

I

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参考资料12

II

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广州三湘友物流有限公司资产管理制度优化设计

1广州三湘友物流有限公司简介

广州三湘友物流有限公司成立于2010年04月29日，公司坐落在广东省，

注册地位于广州市白云区大源街石湖沙坑涌路201号E1区136档，法定代表人

为向于先，注册资本为1000万人民币。

广州三湘友物流有限公司是一家专业从事广州到全国货物运输配送服务的

供应链一体化专业型第三方物流公司。公司规模不断扩大，运输设备齐全，操

作程序规范，已形成了以广州、佛山、岳阳、临湘四大物流基地为核心的综合

性实体门店布局，业务涉及了化工、日用品、机械、电力设备、家具、家电、

建材、食品等众多行业。

2广州三湘友物流有限公司资产管理现状

2.1货币资金管理制度现状

广州三湘友物流有限公司在货币资金管理制度方面，已经建立了一套基本

的操作框架。

在货币资金管理方面，公司有专门的出纳人员负责日常的资金收支，会计

则负责简单的账务处理和报表制作。财务主管虽然负责整个资金管理的流程，

但在实际操作中可能更多地是扮演协调者的角色，确保流程能够顺畅进行。

预算方面，各业务部门会先提出资金使用的初步需求，财务部门随后会根

据这些需求和公司的财务状况，大致估算出货币资金的预算额度。预算的最终

确定通常需要经过管理层的简单审核。至于负责预算的人员，主要是财务部门

的一些基础员工，他们会负责收集和整理预算数据，但并不涉及深入的财务分

析和策略建议。

整个货币资金的管理流程相对基础，重点在于确保资金的收支平衡和日常

运营的需要。公司会定期进行资金对账，以确保账实相符。总的来说，广州三

湘友物流有限公司的货币资金管理制度还在逐步完善中，虽然已经有了一套基

本的操作框架，但在预算的确定、管理人员的专业素养以及管理流程的优化等

方面，还有进一步提升的空间。

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2.2应收账款管理制度现状

目前，公司的应收账款管理制度明确了应收账款的确认、计价、催收及坏

账处理等环节的操作流程。销售部门在完成业务后，会及时将销售数据、客户

信息及发票等相关资料提交给财务部门，确保应收账款的准确记