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医院财务自查报告(5)

一、自查工作概述

(1)自查工作概述

本次医院财务自查工作严格按照《医院财务管理制度》及相关法律法规的要求，由医院财务部门牵头，联合审计部门、纪检监察部门及相关部门共同参与。自查工作自2023年3月1日开始，至2023年4月30日结束，历时两个月。在此期间，共组织自查小组10个，参与自查人员30余人。自查工作采取了全面自查与重点抽查相结合的方式，对医院财务管理的各个方面进行了全面梳理和审查。

(2)自查工作内容

自查工作内容主要包括以下几个方面：一是财务管理制度执行情况，包括预算编制、执行、调整、决算等环节；二是财务收支情况，包括收入、支出、成本、费用等项目的真实性和合规性；三是资产管理情况，包括固定资产、流动资产、无形资产等的管理和使用情况；四是内部控制制度执行情况，包括内部控制制度的建设、执行和监督情况；五是财务报表编制和披露情况，包括资产负债表、利润表、现金流量表等报表的编制和披露是否符合规定。

通过自查，共发现财务管理制度执行方面问题5项，财务收支方面问题8项，资产管理方面问题3项，内部控制制度执行方面问题4项，财务报表编制和披露方面问题2项。针对发现的问题，自查小组已及时向相关部门进行了反馈，并提出了整改建议。

(3)自查工作成效

本次自查工作取得了显著成效。首先，通过自查，进一步强化了医院财务人员的法制观念和责任意识，提高了财务管理的规范性和透明度。其次，自查过程中发现的问题为医院财务管理工作提供了改进方向，有助于提高医院财务管理水平。例如，在财务收支方面，自查发现部分科室存在收入未及时入账、支出审批流程不规范等问题，针对这些问题，医院已制定了相应的整改措施，并对相关责任人进行了处理。再次，自查工作促进了医院内部控制制度的完善，为医院的长远发展奠定了坚实基础。据统计，自查结束后，医院财务管理的合规率提高了15%，内部控制制度的执行率达到了95%以上。

二、财务管理制度执行情况自查

(1)在本次财务管理制度执行情况自查中，重点审查了预算编制与执行环节。经查，医院各部门预算编制较为完整，但部分科室预算执行进度与年初预算存在偏差，偏差率约为10%。针对偏差较大的科室，已要求其重新评估预算，并调整预算执行计划。

(2)自查发现，部分科室存在未按照规定进行费用报销的情况，如差旅费报销未附原始凭证、办公用品采购未严格执行审批流程等。对此，财务部门已对相关责任人进行了约谈，并要求加强费用报销的规范管理，确保所有费用报销均符合制度规定。

(3)针对内部控制制度执行情况，自查小组对医院内部审计、财务审批流程等环节进行了重点检查。结果显示，部分环节存在审批流程不规范、内部控制制度执行不到位等问题。为解决这些问题，医院已对内部控制制度进行了修订，并加强了对制度执行情况的监督检查，确保内部控制制度得到有效执行。

三、财务收支情况自查

(1)在财务收支情况自查中，对医院2023年度的收入和支出进行了详细审查。经查，医院总收入为2.5亿元，同比增长8%，其中医疗收入占比最高，达到60%。然而，在支出方面，发现部分科室存在超预算支出情况，如药品采购、设备维修等，超支总额约为500万元，超支率2%。

(2)自查发现，收入管理方面存在一些问题，包括部分科室收入未及时入账，如门诊挂号收入、检验收入等，共计延迟入账金额达200万元。同时，部分收入项目存在未按规定进行分类核算的情况，如捐赠收入未单独列账。针对这些问题，已要求相关部门及时调整收入核算方式，并加强收入管理。

(3)在支出管理方面，自查小组对医院2023年度的支出结构进行了分析。结果显示，人员经费支出占比最高，达到40%，其次是药品及卫生材料支出，占比35%。自查过程中，发现部分支出项目存在不符合规定的情况，如个别科室存在虚列支出、违规报销等行为。针对这些问题，已暂停相关支出，并对责任人进行了处理，同时加强了支出审批流程的监管。

四、资产管理情况自查

(1)在资产管理自查中，对医院固定资产进行了全面盘点。截至2023年，医院固定资产总值达到1.2亿元，包括医疗设备、房屋建筑物等。自查发现，部分设备存在使用年限超长、维护保养不到位的问题，如一台使用超过10年的CT设备，其维护保养记录不完整。针对这一问题，已制定设备更新计划，并加强日常维护管理。

(2)流动资产自查方面，重点审查了库存药品、医疗器械等。经查，库存药品金额占流动资产总额的30%，其中过期药品金额达10万元，已及时处理。同时，部分医疗器械存在账实不符现象，如一批价值5万元的手术器械，实际库存与账面不符，已要求相关部门进行核查并调整账目。

(3)无形资产自查方面，对专利、商标等进行了审查。自查发现，医院拥有的专利数量为50项，其中3项专利已超过保护期限。此外，部分商标使用未进行规范登