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华夏物流公司

工程项目管理审计办法

总则

第一条为加强华夏物流公司（以下简称“华夏物流”）工程项目管理的审计监督，促进工程项目规范管理，提高工程投资使用效益，降低工程造价，根据《集团公司工程项目管理审计办法》制定本办法。

第二条本办法适用于华夏物流公司本部、所属单位以及受托审计的中介机构。

第三条工程项目管理审计是对工程项目管理全过程经济活动的真实性、合法性和效益性进行的审查、监督和评价。

第四条本办法所指工程项目，是指由华夏物流直接或间接投资的大中型基建项目、小型基建项目、更新改造项目、大修理工程项目等以及与之相关联的经济活动。这些项目以及与之相关联的经济活动均属于华夏物流的审计对象。无论采取何种建设形式、金额大小，都应按本办法接受审计监督，其竣工决算应经审计与内控部门审计或审签。

第二章审计组织和分工

第五条工程项目管理审计由华夏物流审计与内控部门统一管理并组织实施。

第六条工程项目需要委托社会中介机构审计的，按照《华夏物流内部审计业务委托社会审计管理办法》执行。投资总额在5000万元及以上的工程项目需要委托社会审计，无论直接或间接投资项目，统一由集团公司审计与内控部门组织招标，投标单位原则上在经集团公司审计与内控委员会准入的社会机构中挑选。

第七条审计分工。按“谁投资谁审计”的原则，审计与内控部根据下述分工，对各类工程项目管理实施审计监督。

（一）由集团公司直接投资总额在5000万元及以上的工程项目审计，纳入集团公司审计年度计划。经集团公司审定委托的社会审计机构进行跟踪审计并由华夏物流负责管理的工程项目，华夏物流审计与内控部负责现场审计项目日常管理，负责现场各方工作协调，解决有关问题，经常了解审计情况，做好审计项目的定期和不定期的报告工作。

（二）属于集团公司直接或间接投资的总额在5000万元及以上的工程项目委托华夏物流公司审计与内控部门审计，华夏物流公司审计与内控部根据工程项目的审计授权，组织前期准备、建设实施、竣工投产的全过程实施跟踪审计，审计结果抄报集团公司审计与内控部门。

（三）投资总额在300万元以上（含300万元）至5000万元以下的工程项目，由华夏物流公司审计与内控部负责审计。

第八条投资总额在300万元以下的工程项目，由所属单位负责委托社会机构审计，报华夏物流审计与内控部门备案。

第三章职责

第九条审计与内控部

（一）受托管理审计项目的工作职责

1.负责组织、指导跟踪审计项目全过程管理；

2.负责协调与工程项目审计有关单位的工作；

3.组织协调、处理审计过程中重大事项；

4.监督审计工作过程；

5.检查中介机构工作质量和验收审计报告。

（二）自主开展的审计项目的工作职责

1.负责本级工程项目审计工作的组织指导、质量考评及成果运用；

2.申报委托审计工程项目，参与集团公司组织的中介机构招标评审；

3.负责集团公司授权管理工程项目委托跟踪审计和本级委托跟踪审计的日常管理工作；

4.组织签订集团公司授权审计的工程项目的委托审计合同，并抄报集团公司审计与内控部门；

5.负责组织审计权限范围内的工程项目审计，定期向公司领导和集团公司审计与内控部门报告审计情况，及时报告重大事项并提交分阶段审计报告和最终审计报告；

6.审批各项工程项目包括委托中介机构审计的审计费支付。

第十条社会审计中介机构（实施组）：

（一）具体负责完成审计任务，不得以任何形式将委托的业务再委托给第三方；

（二）负责编制完成审计工作方案，报委托单位审计与内控部门审核后实施；

（三）负责完成被审计单位现场审计并落实有关工作要求；

（四）负责与被审计工程项目单位交换意见；

（五）负责审核和修改工程项目审计报告并向委托单位审计与内控部门、业主单位报送阶段审计结果和最终审计结果，对审计报告的真实性负责；

（六）审计终结，应将支持审计工作报告的审计工作底稿的复印件、重要审计佐证、咨询服务等资料进行整理，报送委托单位审计与内控部门、业主单位建档，同时移交电子版相关资料；

（七）未经委托方允许，不得将本项目的任何审计资料及相关审计成果提供给除相关单位以外的任何单位或个人。

第十一条华夏物流相关部门

（一）计划与运营部

项目前期工作结束后，按具体情况提请开展项目前期费用审计。

（二）财务部

指导、监督所属单位工程项目的基建会计核算，配合审计组完成工程审计和财务竣工决算审计。

（三）路港部

项目开工后，提请开展工程项目跟踪审计。配合工程项目管理审计组与业主单位的协调，并提供被审计工程项目的概预算、工程造价等原始资料。

（四）办公室

审核工程项目委托审计合同的合法合规性，对工程项目审计工作提供相关的法律咨询。

第十二条所属单位职责

1.签订工程审计合同并实施合同；

2.配合