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企业合规风险管理的步骤

企业生命周期都要经过设立、发展（发展期、成熟期、衰退期）、解散、清算和注销等周期。风险贯穿于整个企业生命周期中，每个阶段的周期都存在不同的风险因素，有效识别和防控风险，是企业风险管理环节中的重要一环。

步骤一：全面了解企业情况

（1）企业设立时股东组成概况：股东结构是决定公司治理结构和决策方向的重要因素。股东可能包括创始人、投资机构、战略合作伙伴等。

（2）企业的发展战略：企业为实现长期目标而制定的一系列行动计划和决策导向可能涉及市场定位、产品创新、区域扩张、并购策略等方面。

（3）企业经营性质及经营范围：企业的基本业务类型，如制造业、服务业、信息技术业等。经营范围则具体说明了企业在哪些领域或行业内开展经营活动。

（4）企业发展模式或运营方式：发展模式通常指的是企业如何构建其核心竞争力和盈利模式，如平台经济、直销模式、订阅服务等；运营方式则关注日常管理和业务执行的具体策略。

（5）企业规模及盈亏状况：企业规模可以从员工人数、资产总额、年营业额等不同维度衡量；盈亏状况反映了企业的财务健康状态，包括总收入、总成本、净利润等指标。持续盈利表明企业经营良好，亏损状态则可能需要调整策略或寻求外部融资支持。

（6）企业组织管理框架及模式：企业组织管理框架涉及企业的内部结构设计，包括部门设置、汇报关系、决策流程等。常见的管理模式有扁平化管理、矩阵式管理、事业部制等。扁平化管理减少中间管理层级，提高决策效率；矩阵式管理则在项目和职能之间建立交叉协作，适用于复杂多变的环境；事业部制则是将企业划分为多个相对独立的业务单元，每个单元负责自己的盈亏。

步骤二：收集企业信息（行业内外）

行业外信息类型：

（1）国家级产业政策导向：行业扶持措施、限制条款、税收优惠政策、市场准入准则及环保法规等

（2）企业投融资流程的挑战与业务优化：明确标出在项目评估、资金调配、合同谈判及后续监控等环节中易出现的失误或漏洞强化流程管控，提升资本运作的效率与安全性。

（3）负债结构与偿债能力评估：精确计量企业的负债规模、构成及其对现金流的影响，包括短期债务与长期债务的平衡状态，结合企业的盈利能力和现金流动态，综合评判企业的偿债能力与财务稳定性。

（4）财务透明度与合规性：仔细审查最近的财务报告与独立审计报告，确保数据的准确性和财务操作的合规性，透过财务指标深入了解企业的运营绩效、成本控制及盈利能力。

（5）供应链信誉与市场环境：深入调研主要客户和供应商的信用状况，评估供应链的稳定性和风险，同时密切关注税收政策调整、利率与汇率变动等宏观经济因素，这些均对企业成本控制及市场策略制定至关重要。

（6）风险管理框架的效能：全面评估企业现行风险管理机制的有效性，包括风险识别、评估、应对及监控的流程，确保企业能及时响应内外部变化，降低不确定性带来的负面影响，保障可持续发展。

行业内信息类型：

（1）组织治理文献：公司章程，界定了企业的基本架构与运行规则；各类正式决议记录，见证了企业战略方向与重大决策的过程与成果；内部规章制度与员工手册，指导员工行为与职责界定。

（2）运营管理流程：审视各部门间的工作流程、审批链条及其相应的权限分配。

（3）法律事务档案：企业过往涉及的所有法律纠纷案例，无论内部还是外部，连同行业相关案例，共同构成了宝贵的法务经验和风险预警资源。对这些案例的分析能够帮助企业预判潜在的法律风险，同时，企业对于各种利益相关方期望与要求的处理方式及结果，也反映了其对外关系管理和危机应对的能力。

（4）政策法规遵从：持续追踪并解析与企业直接相关的国内外政治动态、法律法规更新及监管要求。这要求企业不仅遵循现有的法律框架，还需预见性地适应即将出台的政策变化，确保业务模式与市场策略的合法性与前瞻性，维护良好的合规形象。

步骤三：明确企业合规管理范围与义务

（1）外部环境

企业应遵守的当地法律、法规、行业准则；

行业监管部门对企业的合规要求；

企业所在国的政治、文化、政策等；

国际条约、惯例等；

影响企业的新法律、法规和政策。

（2）内部环境

企业组织架构（管理层及部门风险防控）；

企业的投资、生产、经营、管理等活动。

（3）合规义务

以企业所在地的法律法规、行业准则、监管规定及监管要求，国际条约、惯例等建立企业合规义务库。

步骤四：梳理合规义务

一、梳理企业业务：

企业的风险因素会随着拓展的业务倍增，梳理企业业务内容和流程，在重点领域、重点环节实施合规管控措施，有利于避免风险发生。

二、梳理内部制度：

（1）审查企业制度内容和制度程序：完善和健全企业内部管理制度

（2）审查制度是否与法律法规相违背：确保企业达到合法合规的管理状态

三、梳理外部要求：

企业外部风险主要是企业在对外经营活动中，违反了外部的法律法规、监管规定、行业准则等内容，因此受到处罚及财产损失，企