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中国大型企业集团可保风险管理的历史演进与发展趋势

一、中国大型企业集团可保风险管理概述

1.可保风险的界定

企业在经营过程中要面临各种风险，这些风险可能会给企业运营带来损失。对于自身无法承受的风险，企业会通过各种方式进行转移，以确保不会给企业生产经营带来颠覆性的影响。其中，可通过保险市场转移的风险称为可保风险。依据中国企业联合会和中国企业家协会在2023年9月发布的中国500强榜单，2023年度中国500强企业入围门槛营业收入为470亿元，500强企业营业收入总计108万亿元，同比增加5.74%。在规模上，电力生产、能源开采、金属冶炼、交通运输、航空运输等第二产业的大型企业集团仍占有绝对比重。一般来说，大型企业集团资产规模大，业务分布广，产业链条长，可保风险覆盖面广、投保规模大。例如，中国海油2023年收入1万亿元，其业务分布于全球40多个国家和地区，主要业务包括油气勘探与生产、海洋工程建造、专业技术服务、天然气及发电、炼油与化工、能源国际贸易、新能源业务等诸多板块，包括勘探、建造、生产、运输、储存等诸多场景，货物运输、电厂炼厂建造和运营、加油站运营等诸多领域。可保风险覆盖油气设施、大型钻井船队、油轮、炼厂、电厂、加油站等诸多资产，投保险种包括特殊能源险、货运险、船舶险、保赔险等诸多险种，投保规模超过2万亿元。2.开展可保风险管理的重要意义狭义的可保风险管理包括对在生产经营各阶段的可保风险开展风险识别，风险评估（定性和定量）、风险自留和转移策略制定、工具选择、风险控制等。而基于全面风险管理视角的可保风险管理则更加体系化，包括制定管理策略、管理措施、组织体系、信息系统和内控系统，涵盖投保、索赔、风险检验等方方面面。管理好可保风险可以减少企业发生重大损失的可能性，同时减少损失给企业经营带来的重大影响，是企业风险管理的重要工作之一。考虑到大型企业集团的风险规模、复杂程度、社会影响等因素，可保风险管理则更彰显其重要意义。主要体现在以下三个层面。（1）企业层面一是保障企业资产安全的需要。企业的资产是会给企业带来经济利益的重要资源。减少资产损失、实现资产的稳健运营和可持续增长、减少资产损失是企业管理的重要工作。以控制资产风险、补偿资产损失、帮助企业快速恢复生产等为出发点的可保风险管理可以有效地助力企业实现上述目的。二是聚集同质风险、发挥规模效应的需要。大型企业集团围绕其核心战略在全国乃至全球布局产业，易于形成大规模、同质化的风险。对同类风险统一管理则有利于发挥规模效应，增加议价能力，获得较好的承保条件和赔付，为企业降本提质增效服务，如在集团内部建立车险一揽子保单、安责险一揽子保单、雇主责任险一揽子保单等。中国海油“十三五”期间投保金额增幅86%，保费成本基本不变，就与其确立了一揽子保险的策略是分不开的。三是落实集团全面风险管理的需要。防范化解重大风险是企业集团实现高质量发展的重要保障。国务院国资委于2006年发布旨在推动中央企业推进企业风险管理的《中央企业全面风险管理指引》，要求涵盖风险管理初始信息、风险评估、风险管理策略、风险管理解决方案、风险管理的监督与改进、风险管理组织体系、风险管理信息系统和风险管理文化八个方面。开展可保风险管理是落实全面风险管理的需要，要按照全面风险管理的要求来建立健全可保风险管理体系。例如，中国海油于1994年开始，从集团的高度布局、统筹对可保风险的管理，坚持以集团保险集中管理为总体原则，加强风险集中管控，建立制度，健全组织，优化策略，强化措施，率先建立了集团可保风险管理体系，并建成海外可保风险管理子体系。四是完善公司治理、维护企业形象的需要。对可保风险的管理本质上是对可保风险的融资活动，是企业的一种融资行为。而融资行为是大型企业集团特别是上市公司财务政策的重要组成部分。采取合理、有效的可保风险融资活动来保障公司股东和债权人利益，有助于向投资者、监管者、消费者传达其清晰的理念、明确的措施和流畅的信息沟通，坚定其对于企业管理的信心，如上市公司会披露其重大损失及保险保障情况。（2）行业层面一是促进实体经济风险管理能力提升和高质量发展。各企业集团覆盖实体经济各主要领域，通过建立健全风险管理体系加强生产经营活动中的可保风险管理，从而提升在各自领域的风险管理能力，促进各行业的高质量发展。二是促进保险行业风险保障能力提升和高质量发展。大型企业集团风险覆盖面广，规模大，种类复杂。保险行业通过对接企业集团的可保风险管理，拥有丰富的可保风险资源，形成完备的风险数据库，不断完善风险模型，有助于提升行业的风险保障能力，促进行业高质量发展。三是促进实体经济和保险行业的相互融合和共同发展。保险行业作为社会经济的“稳定器”和“减震器”，为实体经济高质量发展提供有效的风险保障。如2015年至2020年，国内保险业为海上石油勘探开发提供的最大