2025年基金从业资格《私募股权投资基金基础知识》预测试卷三.docxVIP

2025年基金从业资格《私募股权投资基金基础知识》预测试卷三

[单选题]1.关于股权投资基金选择第三方基金销售机构（代销机构）进行委托募集，合格代销机构的要求是()。

Ⅰ、代销机构是需要有代销意愿的基金管理人？（江南博哥）

Ⅱ、代销机构需遵循募集行为管理办法的规定？

Ⅲ、代销机构应具有基金销售资质？

Ⅳ、代销机构需成为中国证券投资基金业协会会员

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

正确答案：C

参考解析：Ⅰ项说法错误，代销机构主要是有资格的第三方基金销售机构。

Ⅱ项说法正确，基金管理人应当委托具有合格基金销售资质和专业基金销售服务团队的机构代为募集，并与代销机构签署书面协议，要求其严格遵守合格投资者制度和募集规定，履行对投资者的评估和投资者风险确认程序。

Ⅲ、Ⅳ项说法正确，目前，我国要求代销机构应获得中国证监会基金销售业务资格且成为中国证券投资基金业协会会员。

综上，Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ项符合题意。

故本题选C选项。

[单选题]2.基金信息披露义务人应当将基金各项重要事项进行全面、完整的披露，股权基金的信息披露包含以下哪些内容？()。

Ⅰ、基金合同、托管协议？

Ⅱ、基金募集推介材料？

Ⅲ、基金所投项目的盈利预测？

Ⅳ、基金的投资情况、收益分配情况、资产负债表情况、基金主要财务指标

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案：D

参考解析：信息披露义务人应当向基金投资者披露基金相关法律协议，包括基金合同、基金托管协议（Ⅰ项）等，还可以通过销售推介材料（Ⅱ项）向投资者披露相关重要的基金信息。基金的投资情况、基金的资产负债情况、基金的投资收益分配情况、基金承担的费用和业绩报酬安排、可能存在的利益冲突、基金主要财务指标（Ⅳ项）等也属于应当向基金投资者披露的内容。

Ⅲ项，信息披露义务人不得向投资者承诺投资本金不受损失或者最低收益，或者预测收益率。

综上，Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ项符合题意，

故本题选D选项。

[单选题]3.股权投资基金募集流程中的以下（部分）程序按时间顺序排列正确的是()。

Ⅰ、基金风险揭示？

Ⅱ、投资冷静期？

Ⅲ、合格投资者确认？

Ⅳ、投资者适当性匹配

A.Ⅳ、Ⅰ、Ⅲ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅰ、Ⅳ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅰ、Ⅱ

正确答案：A

参考解析：目前，我国要求包括股权投资基金在内的各类私募基金在募集中需履行的程序按时间排列为:

（1）特定对象确定;

（2）投资者适当性匹配;（Ⅳ）

（3）基金风险提示;（Ⅰ）

（4）合格投资者确认;（Ⅲ）

（5）投资冷静期;（Ⅱ）

（6）回访确认。按时间顺序排列为Ⅳ、Ⅰ、Ⅲ、Ⅱ。

故本题选A选项。

[单选题]4.国内A股ⅠPO市场不包括()。

A.中小板

B.科创板

C.创业板

D.全国中小企业股份转让系统

正确答案：D

参考解析：境内ⅠPO市场包括主板、中小企业板、创业板和科创板。

故本题选D选项。

[单选题]5.根据《公司法》的相关规定，设立有限责任公司，应当具备的条件有()。

Ⅰ、股东符合法定人数？

Ⅱ、有符合公司章程规定的全体股东认缴的出资额？

Ⅲ、股东共同制定公司章程？

Ⅳ、建立符合有限责任公司要求的组织机构

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案：D

参考解析：根据《公司法》的相关规定，设立有限责任公司，应当具备下列条件:

（1）股东符合法定人数;

（2）有符合公司章程规定的全体股东认缴的出资额;

（3）股东共同制定公司章程;

（4）有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构;

（5）有公司住所。

故本题选D选项。

[单选题]6.关于公司型基金所得税，以下表述正确的是()。

Ⅰ、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为所得税免税收入？

Ⅱ、以债转股等方式投资时，可能存在利息收入，是基金应税收入的组成部分？

Ⅲ、自然人获得公司型基金税后利润分配需自行缴纳股息红利所得？

Ⅳ、公司型基金的税收原则是先税后分

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案：C

参考解析：Ⅰ项说法正确，《企业所得税法》规定符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入，可以在计算应纳税所得额时减除。

Ⅱ项说法正确，以债转股等方式投资时，可能存在利息收入，是基金应税收入的组成部分。

Ⅲ项说法错误，自然人投资者公司型基金税后利润分配需缴纳股息红利所得税由基金代扣代缴。

Ⅳ项说法正确，公司型基金的税收规则是先税后分。

综上，Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ项符合题意，

故本题选C选项。

[单选题]7.关于估值调整条款，表述错误的是()。

A.估值调整条款的触发条件是指目标公司的实际业绩已达到事先约定的业绩目标

B.估值调整条款通常约定，在一定期限之后如果企业