企业现金流量预算管理调研报告.docx

现金流量是现财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称（即：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量），它在现代企业财务管理中的作用越来越重要。做好现金流量的预算和管理在财务风险的防范中起着极其重要的作用。

1997年发生的东南亚金融危机，给人们以深刻的启示，众多专家认为金融危机的源头在企业。东南亚国家企业负债率“高高在上”，泡沫差，造成企业偿债能力低下，银行不良资产过多，最终铸成金融危机。但是透过金融危机，我们也能看到那些自有资本雄厚、负债率相对较低，