《企业内部控制体系数字化转型评价指南》.pdf

ICS03.100.01

CCSL70

团体标准

T/XXXXXXX—XXXX

企业内部控制体系数字化转型评价指南

Guidelinesforevaluatingthedigitaltransformationofenterpriseinternalcontrol

systems

（征求意见稿）

2024-10

（本草案完成时间：）

在提交反馈意见时，请将您知道的相关专利连同支持性文件一并附上。

XXXX-XX-XX发布XXXX-XX-XX实施

中国产学研合作促进会发布

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企业内部控制体系数字化转型评价指南

1范围

本文件规定了企业内部控制体系数字化转型的术语和定义、评价原则、基本要求、评价内容、评价

方法、评价程序及评价结果。

本文件适用于对企业内部控制体系数字化转型开展评价的活动。对其他非企业组织的评价可参照

执行。

2规范性引用文件

下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件，

仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本

文件。

GB/T23011-2022信息化和工业化融合数字化转型价值效益参考模型

3术语和定义

GB/T23011-2022界定的以及下列术语和定义适用于本文件。

企业内部控制enterpriseinternalcontrol

由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现企业经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略的过程。

企业内部控制体系enterpriseinternalcontrolsystems

由企业内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素组成的整体。

数字化转型digitaltransformation

深化应用新一代信息技术，激发数据要素创新驱动潜能，建设提升数字时代生存和发展的新型能力，

加速业务优化、创新与重构，创造、传递并获取新价值，实现转型升级和创新发展的过程。

[来源：GB/T23011-2022，3.3]

4评价原则

客观公正。评价工作以企业实际情况为基础，通过系统、深入的调研和分析得出客观、公正的评

价结论。

科学严谨。评价工作所用数据资料真实可靠，论证充分，评价方法科学合理，评价结论严谨、可

检验。

公开透明。评价内容和评价过程公开透明。

5基本要求

受评企业

受评企业为依法注册并合法合规经营的企业。

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评价机构

5.2.1同时具备以下条件：

——我国境内具有独立法人资格的组织；

——具有开展企业内部控制体系数字化转型评价工作所需的办公条件；

——配置了符合5.3要求的工作人员。

5.2.2独立于受评企业。

5.2.3对评价过程和结果负责。

5.2.4可以单独开展评价工作，也可以联合其他评价机构共同开展评价工作。