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搬运装卸服务公司财务管理制度

一、总则

1.为加强搬运装卸服务公司财务管理，规范财务行为，提高经济效益，依据国家相关法律法规及财务规章制度，结合本公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司各部门及全体员工，是公司财务管理的基本准则和规范。

二、财务机构与人员职责

1.财务部门职责：负责公司财务预算编制、执行与监督；资金筹集与运用管理；财务核算与报表编制；税务申报与缴纳；财务分析与风险预警等工作。

2.财务人员职责：严格遵守财务制度和职业道德，认真履行岗位职责。会计人员负责账务处理、报表编制等；出纳人员负责现金收付、银行结算等工作，确保资金安全。

三、预算管理

1.预算编制：每年末，各部门根据公司战略目标和下一年度经营计划，编制本部门预算草案，包括收入、成本、费用等项目。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核与平衡，编制公司年度财务预算方案，报公司管理层审批。

2.预算执行与监控：各部门严格执行批准后的预算，财务部门定期对预算执行情况进行跟踪、分析与通报。对预算执行偏差较大的项目，及时查明原因并采取措施加以纠正。

3.预算调整：预算执行过程中，如遇重大政策调整、市场环境变化等特殊情况，导致原预算无法执行时，相关部门可提出预算调整申请，经财务部门审核后，报公司管理层审批。

四、资金管理

1.资金筹集：根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。优先考虑内部资金积累，不足部分可通过银行贷款、股权融资等方式筹集。在筹集资金过程中，充分评估资金成本和财务风险，确保公司资金结构合理。

2.资金使用：严格按照预算安排和公司资金审批制度使用资金，确保资金使用的合理性和有效性。加强对资金使用的监控，防止资金挪用、浪费等现象发生。

3.资金结算：规范资金结算流程，严格执行银行结算制度和现金管理制度。加强对银行账户的管理，定期对银行存款进行核对，确保账实相符。

五、成本费用管理

1.成本核算：建立健全成本核算体系，明确成本核算对象、项目和方法。准确核算搬运装卸业务的直接成本和间接成本，为成本控制和定价决策提供依据。

2.成本控制：制定成本控制目标和措施，加强对成本费用的日常管理和监控。通过优化业务流程、合理配置资源、降低物资消耗等方式，努力降低成本费用。

3.费用报销：严格执行公司费用报销制度，规范费用报销流程和审批权限。报销费用必须真实、合法、有效，附有相关的原始凭证和审批手续。

六、资产管理

1.固定资产管理：建立固定资产台账，对固定资产的购置、验收、使用、维护、报废等环节进行全程管理。定期对固定资产进行清查盘点，确保资产安全、完整。

2.流动资产管理：加强对存货、应收账款等流动资产的管理。合理控制存货规模，减少资金占用；加强应收账款的催收工作，降低坏账风险。

七、财务报告与分析

1.财务报告编制：财务部门按照国家统一的会计制度和财务报告编制要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。确保财务报告数据真实、准确、完整，报送及时。

2.财务分析：定期对公司财务状况、经营成果和现金流量进行分析，为公司管理层决策提供参考依据。分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。通过财务分析，发现问题并提出改进措施和建议。

八、财务监督与审计

1.内部监督：建立健全内部财务监督制度，加强对财务制度执行情况的监督检查。财务部门定期对各部门财务收支情况进行检查，发现问题及时纠正。

2.外部审计：定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计，接受审计机关、税务机关等部门的监督检查。对审计中发现的问题，及时整改落实。

九、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。