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房屋经纪公司财务管理制度

一、总则

1.为加强本房屋经纪公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

3.本制度适用于公司各部门及全体员工。

二、财务机构与人员职责

1.财务部门职责：负责公司财务管理与会计核算工作，编制财务预算与决算，进行财务分析，管理资金、资产，办理税务申报与缴纳，参与公司重大财务决策。

2.财务人员职责：财务经理负责部门管理、财务计划与决策执行监督；会计负责账务处理、报表编制与财务分析；出纳负责现金与银行存款收付、保管及日记账登记。财务人员应具备专业资格与职业道德，严格遵守财务制度与法律法规。

三、财务预算管理

1.预算编制：每年末，财务部门依据公司战略规划、经营目标和市场预测，组织各部门编制下一年度财务预算。预算涵盖收入、成本、费用、资金等方面，采用上下结合的编制方法，各部门提交预算草案，财务部门汇总审核平衡，形成公司预算草案，报公司管理层审议，经董事会批准后执行。

2.预算执行：各部门严格执行预算，财务部门监控执行情况，定期分析差异并反馈。预算内支出按规定审批流程办理，超预算支出需专项说明并经审批。

3.预算调整：因市场重大变化、政策调整等特殊原因需调整预算时，相关部门提出申请，说明原因和调整方案，经财务部门审核，报公司管理层和董事会批准后执行。

四、资金管理

1.资金筹集：公司根据经营需要合理确定筹资规模和结构，选择合适筹资方式，降低筹资成本和风险。筹资方案需经财务部门论证，报公司管理层和董事会批准后实施。

2.资金使用：资金优先用于主营业务，提高资金使用效率。大额资金支出需集体决策，严格审批流程。加强应收账款管理，及时催收，降低坏账风险；合理控制存货规模，减少资金占用。

3.资金监控：财务部门定期编制资金报表，反映资金收支和余额情况。加强对银行账户和资金的监控，确保资金安全。

五、资产管理

1.固定资产管理：建立固定资产台账，记录资产购置、使用、维修、报废等情况。定期盘点固定资产，确保账实相符。固定资产购置需审批，报废处置按规定程序办理。

2.低值易耗品管理：对低值易耗品分类管理，建立领用登记制度。定期盘点，合理控制库存。

六、费用管理

1.费用预算：各部门编制年度费用预算，经财务部门审核平衡，报公司管理层批准后执行。

2.费用报销：员工费用报销需填写报销单，附合法票据，按规定审批流程办理。严格控制业务招待费、差旅费等费用支出，遵循勤俭节约原则。

七、收入管理

1.收入确认：房屋经纪服务收入在完成服务且收到款项或取得收款权利时确认。

2.收入核算：财务部门及时准确核算收入，开具合法票据，确保收入入账完整准确。加强对收入的监督检查，防止收入流失。

八、财务报告与分析

1.财务报告编制：财务部门定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保数据真实、准确、完整，按规定时间报送公司管理层和相关部门。

2.财务分析：定期进行财务分析，对公司财务状况、经营成果和现金流量进行评价，为公司决策提供依据。分析内容包括偿债能力、盈利能力、营运能力等，提出改进建议和措施。

九、财务监督与内部控制

1.财务监督：公司建立健全财务监督机制，财务部门对各部门财务活动监督检查，审计部门定期内部审计，发现问题及时纠正处理。

2.内部控制：建立完善内部控制制度，涵盖财务预算、资金管理、资产管理、费用报销等环节，明确各部门和人员职责权限，规范工作流程，防范财务风险。

十、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。