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公司采购授权审批制度

一、总则

1.目的：为规范公司采购行为，加强采购业务的内部控制，明确采购授权审批的流程和责任，提高采购效率，降低采购成本，防范采购风险，特制定本制度。

2.适用范围：本制度适用于公司所有采购活动的授权审批管理，包括原材料、设备、办公用品、服务等的采购。

3.基本原则：采购授权审批应遵循“分级负责、权责对等、相互制约、效率优先”的原则，确保采购活动合法、合规、合理。

二、采购授权审批组织架构及职责

1.采购部门：负责采购计划的编制、供应商的选择与评估、采购合同的起草与执行等工作。根据审批后的采购申请进行采购操作，并对采购过程和结果负责。

2.需求部门：提出采购申请，明确采购物品或服务的规格、数量、质量要求等详细信息。参与供应商的评估和选择，对采购物品或服务的适用性和质量进行验收。

3.财务部门：负责对采购预算的审核、采购资金的安排与支付审核等工作。对采购活动的财务合规性进行监督，确保采购费用符合公司财务制度和预算要求。

4.审批领导：根据采购金额和权限划分，对采购申请、采购合同等进行审批。审批领导应严格按照公司规定的审批流程和标准进行审批，对审批结果负责。

三、采购授权审批权限划分

1.日常办公用品采购

单次采购金额在[X]元以下的，由需求部门负责人审批，采购部门执行采购。

单次采购金额在[X]元（含）至[X]元的，由需求部门负责人审核，分管领导审批后，采购部门执行采购。

单次采购金额在[X]元（含）以上的，由需求部门负责人审核，分管领导审核，总经理审批后，采购部门执行采购。

2.原材料采购

单次采购金额在[X]元以下的，由采购部门负责人审批，采购部门执行采购。

单次采购金额在[X]元（含）至[X]元的，由采购部门负责人审核，分管领导审批后，采购部门执行采购。

单次采购金额在[X]元（含）至[X]元的，由采购部门负责人审核，分管领导审核，总经理审批后，采购部门执行采购。

单次采购金额在[X]元（含）以上的，由采购部门负责人审核，分管领导审核，总经理审核，董事会审批后，采购部门执行采购。

3.设备采购

单次采购金额在[X]元以下的，由设备使用部门负责人审核，采购部门负责人审批，采购部门执行采购。

单次采购金额在[X]元（含）至[X]元的，由设备使用部门负责人审核，采购部门负责人审核，分管领导审批后，采购部门执行采购。

单次采购金额在[X]元（含）至[X]元的，由设备使用部门负责人审核，采购部门负责人审核，分管领导审核，总经理审批后，采购部门执行采购。

单次采购金额在[X]元（含）以上的，由设备使用部门负责人审核，采购部门负责人审核，分管领导审核，总经理审核，董事会审批后，采购部门执行采购。

4.服务采购

单次采购金额在[X]元以下的，由需求部门负责人审批，采购部门执行采购。

单次采购金额在[X]元（含）至[X]元的，由需求部门负责人审核，分管领导审批后，采购部门执行采购。

单次采购金额在[X]元（含）至[X]元的，由需求部门负责人审核，分管领导审核，总经理审批后，采购部门执行采购。

单次采购金额在[X]元（含）以上的，由需求部门负责人审核，分管领导审核，总经理审核，董事会审批后，采购部门执行采购。

四、采购授权审批流程

1.采购申请：需求部门根据实际需求填写《采购申请表》，详细注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额、预计使用日期等信息。《采购申请表》需经部门负责人签字确认。

2.采购申请审核：采购部门对需求部门提交的《采购申请表》进行审核，主要审核采购需求的合理性、采购物品或服务的规格是否符合公司标准、是否在预算范围内等。审核通过后，根据采购授权审批权限划分，提交相应的审批领导审批。

3.采购申请审批：审批领导根据公司规定的审批权限和标准，对《采购申请表》进行审批。审批内容包括采购需求的必要性、采购预算的合理性、供应商的选择等。审批领导应在规定的时间内完成审批，并签署明确的审批意见。

4.采购执行：采购部门根据审批通过的《采购申请表》进行采购活动。在采购过程中，应严格按照公司的采购流程和规定进行操作，选择合适的供应商，签订采购合同，并跟踪采购进度，确保采购物品或服务按时、按质、按量交付。

5.采购验收：采购物品或服务到达公司后，需求部门应及时组织相关人员进行验收。验收合格后，填写《采购验收单》，经验收人员签字确认后，交采购部门和财务部门。

6.采购付款：财务部门根据《采购申请表》、《采购合同》、《采购验收单》等相关凭证，对采购款项进行审核。审核无误后，按照公司的付款流程和规定进行付款。

五、采购授权审批监督与责任追究

1.内部审计部门定期对采购授权审批制度的执行情况进行审计和监督，检查采购申请、审批、执行等环节是否符合公司规定，是否存在违规操作和舞弊行为。

2.对