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1.出纳工作的基本原则是〔〕

内部牵制原则

权责发生制原则

配比原则

实质重于形式原则

2.对已户〔］年，但未发生任何业务的账户，应及时到户银行办理相应手续，否则即为

久悬户影响新账户的立。

半年

一年

两年

三年

3.单位结算账户不包含〔〕

基本户

一般户

临时账户

个人结算账户

4.出纳人员根据收款凭证收款或付款凭证付款后，为避免重收重付时，应〔〕

由收款人员或付款人员在凭证上登记金额

在凭证上加盖“收讫或付讫”戳记

由出纳人员在备查簿登记

由出纳人员在凭证上划线注销

5.每日应将现金日记账与〔〕核对，做到账款相符。

库存现金

现金总分类账

收付款凭证

银行存款日记账

6.下列凭证，只用于记录不涉及现金和银行存款业务的是〔〕

收款凭证

付款凭证

转账凭证

通用记账凭证

7.根据《现金管理暂行条例》规定，下列经济业务中，一般不应用现金支付的是〔〕。

支付职工奖金8000元

支付零星办公用品购置费950元

支付物资采购货款1900元

支付职工差旅费500元

8.银行承兑汇票的有效期,最长为〔〕。

3个月

6个月

9个月

1年

9.一张差半年到期的面额为2000万的票据，到银行得到1900万的贴现金额，则年贴现利

率为［］

5%

10%

2.56%

5.12%

10.现金清查的内容不包括以下哪一项〔］：

检查是否有挪用现金

是否有白条顶库

是否有超限额留存现金

承兑账实是否相符。

11.票据的持票人行使追索权，应当自将被拒绝事由书面通知其前手通知的期限是〔〕。

自收到有关证明之日起3日内；

自收到有关证明之日起5日内；

自收到有关证明之日起7日内；

自收到有关证明之日起10日内C

12.接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票款义务的人，是指：1（

被背书人

背书人

承兑人

保证人

13.下列各项中，属于出票行为的有〔〕。

出票人签发票据并将其交付给收款人的行为；

持票人在票据背面记载有关事项并签章的行为；

汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为；

票据债务人以外的人为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章

的行为。

14.关于国内信用证特征的表述中,不符合法律规定的是〔〕。

国内信用证可以用于转账结算他可以支取现金；

国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证；

国内信用证结算方式只适用于国内企业商品交易的货款结算；

国内信用申请人交存的保证金和其存款账户余不足支付的，开证行仍应在规定的付款

时间内进行付款。

15.根据《支付结算办法》的规定汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式是

〔）。

汇兑结算方式

信用证结算方式

托收承付结算方式

委托收款结算方式

16.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人开立专用存款账户一定时间后,

方可使用该账户办理付款业务。该一定时间是〔〕。

自正式开立之日起1个工作日；

自正式开立之日起2个工作日后；

自正式开立之日起3个工作日后；

自正式开立之日起5个工作日后。

17.根据《银行账户管理办法》的规定，企业支取现金用于工资、奖金发放,只能通过规定

的银行账户办理,该银行账户是〔〕。

一般存款账户

基本存款账户

临时存款账户

专用存款账户

18.根据票据法规定,票据的出票日期必须使用中文大写，如2月15日应写成〔〕。

贰月拾伍日

零贰月拾伍日

零贰月壹拾伍日

零贰月零拾伍日

19.下列违反现金管理制度的选项是〔〕。

企业以现金支付各种劳保支出和福利费；

核定后的库存现金限，开户单位应当严格遵守，超出部分应于当日终了前存入银行；

未经批准，企业从现金收入中直接支付现金支出；

出纳人员根据收付款凭证登记现金日记账。

20.企业筹资管理的基本目标是(］。

合理选择筹资方式

资本结构优化

取得较好的经济效益带来杠杆效应

21.企业下列吸收直接投资的筹资方式中，潜在风险最大的是()

吸收货币资金

吸收实物资产

吸收专有技术

吸收土地使用权

22.