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北京第六大洲房地产开发内部控制手册体系框架分册

唐北京第六大洲房地产开发郁艮公司

内控与风险管理手册（一）

体

系

框

架

分

册

-O一一年一月

目

公司介绍1

1手册使用说明2

1.1.制目的、意义及原则2

1.1.1手册制的目的与意义2

1.1.2手册制的原则2

1.2手册结构3

1.2.1手册结构及内容暇要3

1.2.2手册的特征4

1.3.手册使用说明7

131使用要求7

1.3.2管理与保护7

1.3.3写与公布7

1.3.4发放7

1.3.5保护7

2内部操纵体系基本框架9

2.1总则9

2.1.1框架制的目的9

2.1.2框架制的根据9

2.1.3框架制的思路与方法9

2.1.4体系框架的实施10

2.2制原则W

2.2.1先进性与有用性相结合10

2.2.2方法论与操作性相结合10

2.2.3继承性与包容性相结合10

2.2.4满足外部监管与遑升内部管理相结合11

2.3参考标准11

231财政部等五部委《企业内部操纵基本规范》及配套指引11

2.3.2国资委《中央企业全面风险管理指引》13

2.3.3上交所、联交所内部操纵有关的指引与守则14

2.3.4COSO《内部操纵整体框架》及《企业风险管理整合框架》15

2.4适用范围19

2.5内部操纵体系框架的要紧内容19

2.5.1内部环境19

2.5.2风险评估21

2.5.3操纵活动23

2.5.4信息与沟通25

2.5.5内部监督27

3内部环境29

3.1概述29

3.2构成要素29

4风险评估31

4.1概述31

4.2构成要素31

4.3公司层面与业务流程层面风险评估及应对32

5操纵活动34

5.1概述34

5.2操纵活动的实施34

5.3操纵活动有效性评价34

5.4流程体系文件建模规范35

5.5权限指引35

6信息与沟通36

6.1概述36

6.2构成要素36

6.3.内部操纵与全面风险管理信息平台36

7内部监督38

7.1概述38

7.2构成要素38

附录一；流程码规则40

公司介绍

北京第六大洲房地产开发有限公司是中铁房地产集团有限公司旗下

的全资子公司，于2008年8月21日在北京市朝阳区注册成立,

注册资金2000万元。公司目前在朝阳区已取得土地206亩，开

发面积45万平方米。

1手册使用说明

1.1,制目的、意义及原则

1.1.1手册制的目的