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《费用管理手册》（境内）解读

—费用报销处

4.1境内差旅费

4.1.1差旅费报销范围：

【管理办法原文】：

人员范围包括：公司职工、劳务派遣人员、其他从业人员

【解读1】：“其他从业人员”不包活：临时工、劳务外包人员。

人员范围以能纳入人力资源朗新系统人员为准。

【解读2】：临时工、劳务外包人员因公出差发生的交通费、住宿费、进场路费、探亲路费、行车补贴、伙食费补助、市内交通补贴、电脑补贴等费用均不能报销。

【解决办法】：临时工、劳务外包人员发生的以上费用不能报销，需规范用工，与劳务公司办理结算，劳务公司开具发票后，支付给劳务公司，再由劳务公司支付到个人。

出差采取自驾（非公务用车）及乘坐顺风车情形：

【解读1】因公自驾（非公务用车）或乘坐顺风车出差，发生的住宿费、伙食费补助、市内交通补贴、餐费等，均不能报销。

【解读2】：因公自驾自己车辆或其他非公务车辆出差发生的车辆使用费均不能报销。（详见：车辆使用费报销管理内容说明：非公务车发生的相关车辆使用费不得报销。）

【解读3】：职工驾驶公务车辆出差报销费用，“行程明细-交通工具”选择“单位派车”不能选择“自驾”。

4.1.2长途交通费：

【管理办法原文】：

（1）乘坐交通工具标准：火车软席、火车硬席

【解读】：“火车软席”包括：软卧、软座；

“火车硬席”包括：硬卧、硬座；

【管理办法原文】：

（2）交通费用报销规定：

①无特殊情况不允许升级乘坐超级经济舱

【解读1】：如特殊情况订购了“超级经济舱”，需填报《特殊事项审批单后》审批后才能报销。

【解读2】：超过规定等级乘坐交通工具的需要填报《特殊事项审批单》后审批，并附查询出行当日全天航班或火车等交通工具舱位情况的截图证明材料，方可报销。

【解读3】：报销出差费用乘坐交通工具为飞机的，需附登机牌；否者不予报销相关费用。

【管理办法原文】：

②公司为员工统一购买人身意外伤害保险,出差人员不再单独报销保险费用

【解读3】：公司已统一为员工购买人身意外伤害保险，若收尾项目部员工查询投保清单，确实没有购买的，需与公司税务与保险管理处联系购买人身意外伤害保险。

4.1.3住宿费

【管理办法原文】：

报销时凭住宿发票中列示的住宿时间计算出差补助，不能提供住宿费发票的，需附特殊事项审批表，否则不予计算出差补助。

【解读1】：报销住宿费需附住宿清单，否者不予报销住宿费。

【解读2】：①出差住项目部招待所，无法提供住宿费发票的，协同办公系统填报《出差审批单》勾选了“住项目部招待所”的，报销出差路途的市内交通补贴、伙食费补助，无需填写《特殊事项审批单》。

②出差未住宿，无法提供住宿费发票的（除住项目部招待所外），需要报销出差路途的市内交通补贴、伙食费补助，填写《特殊事项审批单》审批后，才能核报出差补助。

《特殊事项审批单》：/l/cmwSv17taUAR（附件链接）

【解读3】：同一事项、同一部门一同出差，费用可以一起报销；住宿费统一支付统一报销的，需要填写《出差住宿费明细表》报销。

《出差住宿费明细表》：/l/cuuJu0rYfUWi（附件链接）

【解读4】：前期筹备人员及收尾项目人员因无营地产生的住宿费，填写“差旅费报销单”附相关的报告、审批资料报销。

4.1.3因出差发生的往返市内交通费

【管理办法原文】：

市内交通费报销规定：定额包干，标准为80元/天·人

市内交通费的开支范围包括提供旅客运输的公共汽车、机场大巴、电车、地铁、出租车、网约车等各种城市公共交通工具，若单程市内交通费实际支出超80元/天·人的，可按实际合理支出凭票报销，并附特殊事项审批单，据实报销后不再享受市内交通费补贴；

（2）市场营销相关人员（含集中编标或前期筹备人员）：应就近安排住宿，现场期间不享受市内交通费补贴，确因工作需要发生的市内交通费凭票据实限额报销，若实际发生费用超过市内交通费补贴的需附特殊事项审批表。

【解读1】：因出差发生的往返市内交通费（含市场营销相关人员、集中编标人员或前期筹备人员），实际发生费用未超过80元/天·人的：直接定额包干按照80元/天·人报销；出差往返路途实际发生费用超过80元/天·人的：可按照实际费用凭票，并附《特殊事项审批单》；据实报销后不再享受市内交通费包干补贴。

【解读2】：出差期间(不含往返路途)实际发生的市内交通费，未超过80元/天·人的，凭票据实报销；若单程市内交通费实际支出超80元/天·人的，可按实际合理支出凭票据实报销，并附《特殊事项审批单》。

【解读2】：收尾项目人员已调离项目所在地，但因收尾项目事宜返回收尾项目所在地，往返路途按照市内交通费标准进行补助；出差期间无市内交通补贴。

4.1.5伙食补助费

【管理办法原文】：

伙