某景区节庆专项财务分析报告.doc

某景区节庆专项财务分析报告

一、历史情况分析

（一）模型分析

经对比历年*节庆期间的主要经营指标，数据显示，接待人数、收入、毛利峰值均为**年，其接待人数达**万人，收入**万，毛利**万元；效能峰值为**年，其毛利率、投入产出比和成本利润率均为最高，分别为**%、**%、**%。（详情见表1）

建议以**年**节庆的投入产出指标作为未来**节经营目标模型，即成本投入参考值**万，目标营收**万，目标毛利**万。理由如下：一是考虑到景区业态基本以固定成本为主，经济模型可设定为以收入、毛利总量最大为目标。二是考虑到天气影响，该数据模型存在可行性。从9年的历史运营天气来看***，降雨率约为17%（11/63）。

分析认为**年经营数据之所以成为历史最优，除常规运营要素稳定支撑外，以下因素亦需考虑：

一是**天全部无雨的良好天气状况。二是实施两大创新。

分析认为**年成为效能峰值，成本管控是重要影响因素。一方面压缩市场投入；一方面严格控制非必要加班。

表1——近三年**节庆经营数据明细表

单位：万人次、万元

项目

性质

*年

（*天）

*年

(*天）

对比*年

*年

（*天）

对比*年

10.1-7

10.1-7

增减额

增减率

10.1-7

增减额

增减率

运营天数

雨天

非雨天

降雨率

入园人次小计

入园人次

雨天

非雨天

非雨天日均入园人次

收入小计

收入

雨天

非雨天

日均收入小计

日均收入

雨天

非雨天

投入小计

市场拓展费小计

专项活动

广告宣传

人工成本小计

正式工

实习生

临时工

毛利 （收入-投入）

毛利率 （毛利/收入）

投入产出比（收入/投入）

成本利润率（毛利/投入）

（二）趋势分析

1.历年整体趋势

收入方面，从历年收入来看，开业前几年收入较高，随后逐步下降，****

接待人数方面，趋势与收入趋势整体保持正相关。

图1——历年入园人数和营业收入折线图

收入结构方面，***。

图2——历年门票收入占比和二消收入占比折线图

人均消费和人均二消方面，****

图3——历年人均消费和人均二消折线图

表2——历年经营情况汇总表

单位：万人次、万元、元

2013年

2014年

2015年

2016年

2017年

2018年

2019年

2020年

2021年

入园人数

营业收入

门票收入

门票占比

二消收入

二消占比

人均消费

人均二消

2.近年分日趋势（黄金周适用）

整体看，**年份整体趋势大致接近，*-*号为上升期，*号起逐步下降。

国庆人数对比：

图4——近年国庆入园人数折线图

国庆收入对比：

图5——近年国庆营业收入折线图

二、门票板块分析

影响门票收入的主要驱动因素可能集中在天气状况、票种价格、活动及演艺内容、广告宣传、设备情况等五项上，现采用因素分析法对近年情况进行逐项分析。

（一）天气状况

****，分析认为接待人数和收入同比下降可排除天气影响。

（二）票种销售情况

1.总体情况

本年门票收入***万元，同比***年减少***万元，下降***%；收入同比下降主要因全价票购票人数***。

从各类门票销售情况来看，全价票占门票收入的比为***，大学生票占比为**%，夜场票占比为**%，青少年票占比**%，其余票种占比均在**%以下。

2.票种分析

从***票来看，门票收入并未明显增加。主要因***。

从青少年票来看**，

从儿童票来看**，

从年卡来看**，

表6——票种销售明细情况表（同比**年）

单位：人次、万元

票种项目

2021年

2019年

张数

张数

金额

金额

平均票价

张数

金额

平均票价

张数

金额

增减额

增减率

增减额

增减率

全价票

大学生

青少年

儿童

其他优惠

团队

夜场票

夜场惠游票

年卡

合计

表8——门票挂牌价情况表

近三年门票挂牌价格

项目

**年

**年

**年

备注

成人票

大学生票

青少年票

儿童票

长者

残疾

夜场票

单人（原价598）

亲子（原价988元）

情侣（原价1189元）

合家欢（原价1566元）

全家福（原价1966元）

（三）活动及演艺内容

对比**年，今年主打内容为书法、涂鸦、杂技等，其演出场次和演员数量较***年***（详见表4），且今年演员均为国内演员。

表9——国庆期间演艺活动内容情况表

单位：场次、人

***年

***年

***年

策划内容

总场次

日均场次

演员数量

主要策划活动及表演内容

市场策划活动及主要演出

市场策划活动及主要演出

市场策划活动及主要演出

（四）广告宣传

宣传均以***为中心，覆盖***全省，通过广播、户外、自媒体、网络等全媒体渠道进行宣传。三年对比，宣传方式和内容无较大差异。

表10——国庆期间广告投放情况表

渠道

2021年

2019年

2018年

广播

户外

网络

自媒体

投入

（