员工借款管理办法.docx

?一、总则

1.目的

为规范公司员工借款行为，加强借款管理，提高资金使用效率，保障公司资金安全，特制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于公司全体员工因工作需要发生的借款业务。

3.基本原则

-计划性原则：员工借款应根据工作实际需要，提前编制借款计划，确保借款用途合理、明确。

-合理性原则：借款金额应与业务实际需求相匹配，严禁超额借款。

-及时性原则：借款业务应按照规定流程及时办理，借款后应按时归还，不得拖延。

-安全性原则：公司采取必要措施确保借款资金安全，防范资金风险。

二、借款申请与审批

1.借款申请

-员工因工作需要借款时，应填写《员工借款申请表》，详细注明借款事由、借款金额、预计还款日期等信息。

-借款事由应清晰、具体，与工作业务直接相关，如差旅费、业务招待费、采购备用金等。

-涉及采购业务借款的，应附上采购合同或相关采购计划；涉及差旅费借款的，应提供出差审批单。

2.审批流程

-员工所在部门负责人应对借款申请进行审核，确认借款事由真实、合理，借款金额在预算范围内，签字批准后提交至财务部门。

-财务部门对借款申请进行合规性审查，重点审核借款金额是否符合规定、还款计划是否合理等。审核通过后，报公司分管领导审批。

-公司分管领导根据公司财务状况和业务实际情况进行最终审批。审批通过后，财务部门方可办理借款手续。

三、借款额度与期限

1.借款额度

-差旅费借款额度根据出差地区、时间、任务等因素合理确定，一般不超过预计出差费用总额。

-业务招待费借款额度应根据业务需要和预算进行控制，单次借款一般不超过[X]元，年度累计借款不超过[X]元。

-采购备用金借款额度根据采购业务规模和频率确定，一般不超过[X]元。特殊情况需提高借款额度的，应经公司领导特别批准。

2.借款期限

-差旅费借款应在出差返回后[X]个工作日内办理报销还款手续。

-业务招待费借款应在业务发生后[X]个工作日内报销还款，如遇特殊情况无法及时报销的，应提前向财务部门说明原因并申请延期。

-采购备用金借款应在完成采购任务并办理完相关报销手续后[X]个工作日内归还。如采购业务跨期，应根据实际情况合理确定还款期限，但最长不超过[X]个月。

四、借款办理

1.财务审核

财务部门收到经审批后的《员工借款申请表》后，对借款金额、借款期限、还款计划等进行再次核对。确认无误后，按照公司财务管理制度办理借款手续。

2.款项支付

-财务部门根据借款金额大小和公司资金状况，选择合适的支付方式。借款金额较小的，一般采用现金支付；借款金额较大的，优先采用银行转账支付。

-采用现金支付的，借款人应在财务部门当面签收借款现金，并在《员工借款申请表》上签字确认。

-采用银行转账支付的，财务部门应将借款资金足额转入借款人指定的银行账户，并留存转账记录作为借款凭证。

五、借款使用与监督

1.借款使用

-借款人应严格按照借款申请事由使用借款资金，不得擅自改变借款用途。

-对于采购备用金借款，借款人应按照采购合同或相关规定及时进行采购，确保资金专款专用。

-在借款使用过程中，如发现借款金额与实际业务需求不符或存在其他异常情况，借款人应及时向财务部门和所在部门负责人报告，并说明原因。

2.监督检查

-财务部门定期对员工借款情况进行检查，重点检查借款使用是否合规、还款是否及时等。

-公司审计部门不定期对员工借款业务进行审计，发现问题及时督促整改，并追究相关责任人的责任。

-各部门负责人应对本部门员工借款使用情况进行监督，确保借款资金用于工作业务，杜绝违规借款行为。

六、还款管理

1.还款方式

-借款人应按照借款时约定的还款计划按时足额还款。还款方式可采用现金还款、银行转账还款等。

-采用现金还款的，借款人应到财务部门当面办理还款手续，财务人员应开具收款收据作为还款凭证。

-采用银行转账还款的，借款人应将还款资金足额转入公司指定的银行账户，并注明还款事由和借款人姓名。财务部门收到还款后，应及时进行核对确认，并在《员工借款申请表》上注明还款情况。

2.逾期还款处理

-如借款人未能按照约定的还款期限还款，即为逾期还款。财务部门应及时向借款人发出逾期还款提醒通知，